Verificarea efectivă se face fără o notificare prealabilă a contribuabilului (persoana).
Verificarea efectivă poate fi efectuată pe baza deciziei șefului serviciului fiscal, emis de comanda, o copie a care se acordă contribuabilului sau reprezentantului său autorizat al unei chitanțe înainte de începerea acestui test, și dacă cel puțin una dintre următoarele situații:
1) în cazul în care rezultatele auditurilor altor contribuabili gasit dovezi de posibile încălcări ale legii contribuabililor care reglementează producția și circulația produselor accizabile, punerea în aplicare a unei operațiuni de plată contribuabil, a tranzacțiilor cu numerar, disponibilitatea de brevete, licențe, certificate de înregistrare de stat și a altor documente, controlul disponibilitatea care este încredințată autorităților fiscale de stat, și există necesitatea de a verifica astfel de fapte;
2) în cazul în conformitate cu legislația de informații din partea autorităților guvernamentale sau locale care indică posibile încălcări ale legii de către contribuabil, a cărui control este încredințată autorităților fiscale de stat, în special în ceea ce privește punerea în aplicare a operațiunilor contribuabililor de plată, a tranzacțiilor cu numerar, disponibilitatea de brevete, licențe, certificate de înmatriculare de stat și a altor documente, controlul disponibilității care este încredințată ORGA serviciul fiscal de stat s, producția și circulația produselor accizabile;
3) un cumpărător în scris cerere (consum), întocmite în conformitate cu legea, o încălcare a contribuabilului de ordinea stabilită a operațiunilor de plată, tranzacțiile în numerar, patente si licente;
4) neasigurarea unei entități economice în termenul legal de raportare obligatorie privind utilizarea operațiunilor de plată înregistratoare și librete cărți de tranzacții de cont, să le vizualizați cu zero exponenți;
5) obținerea informațiilor cu privire la procedura stabilită în mod legal încălcări ale legii în ceea ce privește producția, înregistrarea, stocarea și transportul de alcool, băuturi alcoolice și produse din tutun, precum și utilizarea direcționată a contribuabililor de alcool;
6) în cazul rezultatelor încălcări de verificare preliminare ale legislației privind respectarea ordinea operațiunilor contribuabililor de plată, a tranzacțiilor cu numerar, disponibilitatea de licență, brevete, certificate, inclusiv certificatele de înmatriculare de stat, producția și circulația produselor accizabile, conformitatea cu angajatorul cu privire la legislația contract de muncă, înregistrarea raporturilor de muncă cu angajați (salariați).
În acest caz, testul real poate fi efectuat pentru a controla încetarea încălcării legii cu privire la aceste probleme o dată pe zi timp de 12 luni de la data întocmirii raportului privind rezultatele verificării preliminare.
7), în cazul primirii informațiilor în modul prevăzut de legislația cu privire la utilizarea forței de muncă angajată a persoanelor fără documente de muncă corespunzătoare și plata a angajatorilor cu venituri sub formă de salarii fără plata taxelor la buget, precum și punerea în aplicare a activității de întreprinzător individuale, fara inregistrare de stat.
operațiune de calcul de control poate fi efectuată înainte de începerea verificării efective privind conformitatea cu ordinea operațiunilor de plată și efectuarea de tranzacții în numerar, oficiali ai Serviciului Fiscal de Stat.
În efectuarea verificării efective a respectării de către angajator a legislației privind încheierea unui contract de muncă, înregistrarea raporturilor de muncă cu angajați (salariați), inclusiv acele controale de încercare prevăzute pentru înregistrarea corectă a relațiilor de muncă, a clarificat întrebări cu privire la locul de muncă de contabilitate efectuate de angajat, luând în considerare costurile forței de muncă, declarațiile cu privire la salariul angajatului. Pentru a clarifica faptul că îndeplinirea corespunzătoare a raportului de muncă cu salariatul angajat în activitatea de muncă, pot fi utilizate documente de identitate sau alte documente, ceea ce face posibil să-l identifice (certificat oficial, licență, carte sanitare și așa mai departe de drum.).
Inspecția efectivă este efectuată de doi sau mai mulți funcționari ai funcționarilor autorității de serviciu fiscale de stat, în prezența ofițerilor unei entități de afaceri sau entități ale reprezentantului său și / sau persoana care desfășoară efectiv operațiuni de plată.
Când inspectați funcționarii care efectuează un astfel de test poate fi efectuat calendarul de tranzacții. Conform rezultatelor de referință de temporizare se face, acesta este semnat de către funcționarii autorităților de stat fiscale și funcționarii unei entități de afaceri sau a reprezentantului acestuia și / sau persoane care efectiv angajate în tranzacții comerciale.