operațiunile băncii - atragerea și alocarea de resurse. în cazul în care, ca obiectiv principal - realizarea de profit
Sarcini de operare bănci
Funcționareși rolul important jucat de KB cont bancar. prin care formarea de informații cu privire la fluxul de fonduri și sursele acestora.
Sarcini activități de exploatare:
1) formarea de informații complete și exacte cu privire la procesele și rezultatele operațiunilor financiare și economice necesare pentru gestionarea operațională și de raportare.
3) Furnizarea de informații clienților băncii în timp util și exacte cu privire la fluxul de fonduri în decontare, curente, de credit și alte conturi.
Ponderea principală a operațiunilor bancare legate de circulația fondurilor, plăți și decontări. Acesta definește cerințele specifice pentru documentarea lor, fluxul de lucru, stocarea documentelor, contabilitate și raportare.
Organizarea de contabilitate și de lucru operaționale în bancă include:
1) Construcția departamentului de contabilitate;
2) Organizarea zilei de lucru și a fluxului de lucru;
3) Controlul bancar intern - un set de proceduri pentru a asigura conformitatea cu reglementările interne și externe în punerea în aplicare a operațiunilor băncii, acuratețea și caracterul complet al informațiilor.
Controlul suplimentar trebuie să fie operațiuni separate, sub care există riscul de erori și fraudă:
- emiterea de carnete de cecuri,
- problemă de numerar în monedele naționale și străine;
- penalități cu amenzi de clienți,
- operațiunile privind veniturile și cheltuielile băncii;
- operațiuni de depozit și altele.
activități bancare cu scop de exploatare
Organizarea de contabilitate și de lucru operaționale în bancă trebuie să se asigure că sunt îndeplinite următoarele condiții:
1) Toate operațiunile cu documentele primite de la clienți în perioada de funcționare sunt înregistrate în evidențele contabile în aceeași zi.
2) Prelucrarea documentelor trebuie să fie efectuate în timpul zilei de lucru la timp pentru a face declarații înainte de sfârșitul timpului de operare curent.
3) cel târziu în următoarea zi lucrătoare este bilanțul zilnic (ca declarația de corespondentul conturile bancare ajung a doua zi după operație).
Pentru organizarea eficientă care funcționează în înființarea băncii urmează să fie stabilită o procedură unitară de trecere a documentelor în fiecare etapă de prelucrare.
Cerințe pentru operațiunile în bănci
Organizarea de operațiuni presupune că procedurile operaționale documentate pentru toate operațiunile bancare, în conformitate cu legea.
operațiunile băncii ar trebui să fie organizate astfel încât să se asigure:
1) Se colectează și furnizează informații cu privire la fiecare tranzacție cu identificarea obligatorie a tuturor parametrilor pentru extrasele de cont.
2) operațiunile Băncii oferă angajaților biroului din față și de back-office
front office - o unitate a băncii, al cărui personal să inițieze și să organizeze operațiuni bancare.
Back-office - o divizie în cazul în care artiștii oferă înregistrare, verificare, reconciliere, operațiunile contabile și controlul acestora.
În scopul organizării raționale a muncii contabile în bănci un document program privind operațiunile bancare. fluxul de documente al documentelor poate fi reprezentat prin următoarea schemă:
