Toată lumea a fost folosit pentru că de la controale fiscale în societățile reprezentat de către inspectorii fiscali. Uneori, grupul a inclus polițiști. Apariția în oamenii de birou în uniformă de poliție, de obicei, nu produce bucurie. Să vedem cum să reziste la atacul de agenți de poliție în timpul controalelor fiscale.
Trei motive pentru a vizita MUP
Motivul 1: Informații privind taxa
- eșecul de a depune o declarație fiscală sau includerea unor informații false, care a dus la neplata taxelor, în valoare de trei ani, mai mult de 100 000 de ruble pentru persoane fizice, sau 500.000 de ruble pentru persoane juridice, cu condiția ca ponderea taxelor neplătite este mai mult de 10 la suta din toate taxele, sau suma restanta de mai mult de 300 000 de ruble pentru persoane fizice, sau 1,5 milioane de ruble pentru organizațiile;
- nerespectarea de către agentul fiscal pentru obligațiile de beneficii personale pentru a calcula, reține și se transferă la impozitele și taxele bugetare, în valoare de trei ani, mai mult de 500 000, cu condiția ca ponderea acestora în valoarea totală a taxelor este mai mult de 10 la sută din orice sumă de arierate mai mult de 1500 000;
- ascunderea banilor sau IMU-schest Insulele entitate sau întreprinzător individual, ca urmare a fi recuperarea arieratelor, comise de către proprietarul sau administratorul organizației sau a altei persoane care exercită funcții administrative în organizație, sau un întreprinzător individual în valoare de 250 000 de ruble .
Motivul 2: Informații despre persoane fizice
Verificați informațiile pe care le pot în două moduri: du-te la birou (în magazin, atelier), cu cec sau de a începe operațiunile de căutare. Apropo, puterile MUP în verificarea și desfășurarea operativă de acțiuni diferă foarte mult. Diferentele pe care le-am dat în tabel.
Motivul 3: Contor de verificare
Venind într-o companie cu un cec contra, funcționarii menționați la alineatul 4 al articolului 11 din Legea „Cu privire la miliție“. Se spune că autoritățile de poliție au dreptul să primească din partea oficialitatilor necesare explicații, informații, declarații, documente și copii ale acestora. Cu toate acestea, nu trebuie să uităm că articolul 23 din Codul fiscal, care enumeră atribuțiile contribuabilului, aceasta nu spune că el ar trebui să îndeplinească articolul 11, alineatul 4 din Legea „Cu privire la miliție“. Deoarece cooperarea cu poliția în acest caz - este voluntară. Cu toate acestea, eșecul de a oferi o mai bună informare pentru a justifica orice motiv valabil.
Faceți cunoștință pe haine și identitatea ...
În cazul în care acest lucru este verificat, anchetatorii sunt obligați să arate decizia de ao efectua, capete de miliție certificate. Se specifică o listă a persoanelor autorizate să participe la inspecție. În plus, în cazul în care, în locul prevăzut în decizia Ivanova vine Sidorov, acest lucru trebuie precizat într-un supliment special. De asemenea, în plus care urmează să fie stabilită și un număr mai mare de inspectori.
Ei pot verifica poliția
Dreptul de a inspecta enumerate la punctul 25 al articolului 11 din Legea „Cu privire la miliție“. Se spune că poliția poate examina documentele, care reflectă activitățile financiare, economice, de afaceri și comerciale. Prin urmare, inspectorii au dreptul să solicite, să revizuiască și să retragă orice documente oficiale și neoficiale (proiecte de note, jurnale, reviste). Și să se refere la un secret comercial este inutil. Doar aici pentru a solicita originalele documentelor oficiale, poliția nu au nici un drept - compania furnizează copii ale documentelor de.
Cu toate acestea, dacă sunteți deja un dosar penal, anchetatorii au dreptul de a ridica și documentele originale. Dar, în acest caz, astfel de acțiuni sunt numite „notch“, dar în mâinile anchetatorii ar trebui să fie decizia adânciturii, care indică în mod clar ce documente specifice pe care le vor lua.
Legea nu obligă inspectorii fac un inventar al confiscat, dar încă trebuie să încercăm să convingem poliția să o facă. Inventarul ar trebui să fie specificat și numărul de caracteristici individuale ale fiecărui document și obiect. Apropo, poliția are dreptul de a confisca documentele nu mai mult de șapte zile.
rezultatele testelor ar trebui să fie
Ofițerii de poliție, uneori, uita să pună cratimelor în toate coloanele goale actul. Un astfel de document pentru a semna este periculos. Mai bune pentru a oferi poliției procherknut locuri libere, iar în cazul în care refuză să facă acest lucru. neașteptată „informații“ În caz contrar, nimeni nu poate garanta că, cu timpul apare în mod miraculos în aceste coloane goale.
privind raportul de audit se întocmește în trei exemplare, din care unul rămâne în companie.
Pentru a semna actul ar trebui să fie toți inspectorii, precum și în calitate de șef al companiei sau a altui magistrat împuternicit prin documentele de constituire. Dacă acești oameni nu sunt la locul lor, anchetatorii sunt de natură să insiste că a făcut contabilul-șef. Cu toate acestea, ar trebui să fie efectuată numai în cazul în care are o putere de avocat de autorizare a acestor acțiuni. La urma urmei, contabilul-șef nu este un angajat al companiei, care poate semna documente în numele său, fără o putere de avocat.
În cazul în care anchetatorii efectuat activități de căutare, rezultatele lor nu pot lua în nici un fel de formă. Despre aceste rezultate compania poate ști când va reveni cu controlul fiscal de poliție sau de inspecție în cadrul cauzei penale instigat. Dacă după acțiuni de căutare de către angajații departamentului de poliție, nici auzul, nici spirit, astfel încât compania a fost suspiciunile de poliție norocoase nu au fost justificate și să fie lăsat în pace.
control efectuat de poliție de rutină nu se întâmplă. Pentru ocazia numirii sale, este necesar - informații cu privire la prezența unor semne de evaziune fiscală în dimensiuni mari și foarte mari
Ce consecințe poate conduce raidul poliției
Dupa verificarea anchetatorii studiaza materialele și să evalueze dacă o infracțiune fiscală cade scurt de o infracțiune sau nu. Pentru a face acest lucru, ei au 10 de zile.
Dacă scanarea a relevat valoarea neplății mai mic de 500 000, materialul trimis la biroul fiscal, pentru că agențiile de aplicare a legii nu au dreptul să dobânzi și penalități de evaziune fiscală.
În cazul în care suma este mai arătat, și încălcările cad sub infracțiunea în conformitate cu articolul 199 din Codul penal, o decizie de a deschide un dosar penal, care este apoi transmis instanței.
Se întâmplă că poliția nu a găsit confirmarea infracțiunii fiscale și verificați capetele fără consecințe.
Despre decizia privind auditul poliției sunt obligate să notifice societatea în termen de trei zile.
Pentru răspunderea penală pentru infracțiuni fiscale trebuie să dovedească intenția
Chiar dacă managerul sau contabilul-șef al auditului a adus un dosar penal, devreme la disperare. Răspunderea penală pentru infracțiunile fiscale apare numai atunci când există intenție. Deci, în cazul în care kodekseRumyniyapredusmotreno Brut aduce în fața justiției nu numai pentru fapte intenționate, dar, de asemenea, în neglijență, apoi în conformitate cu Codul penal pentru infracțiuni fiscale răspundere apare numai în cazul în care există în mod intenționat. Și această intenție poliția încă mai trebuie să dovedească.
Unii avocați sunt sfătuiți să colecteze greșeli de poliție, apoi să le prezinte în instanță. Observând încălcarea procedurii de inspecție, este util uneori să păstreze tăcerea, astfel încât acestea nu pot fi corectate. Iar aceste încălcări instanța poate constitui un motiv suplimentar pentru nerecunoașterea probelor obținute de către ofițerii de poliție în timpul inspecției. După cum arată practica, anchetatorii recunosc astfel de greșeli în aproape orice control.