Ofițerii desfășurat într-o călătorie de afaceri, angajatorul trebuie să dea bani pentru a călători, pe angajarea de locuințe și de ședere. Și dacă el a fost instruit să facă alte cheltuieli, bani pentru aceste scopuri ar trebui, de asemenea, da. Luați în considerare modul de a determina valoarea plății în avans și procedura pentru această restituire. Și vă arată de ce înseamnă și în ce interval de timp poate fi compensată pentru depășiri de costuri.
Cum pentru a determina valoarea plății în avans a călătorie de afaceri
Normele de cheltuieli în călătorii de afaceri trebuie să fie instalate printr-un contract colectiv sau o reglementare locală (cap. 2, art. 168 din RF LC).
Valoarea organizației în avans se definește în funcție de călătorie de timp, conform regulilor Diem, reglementările privind angajarea costurile spațiului comercial, costurile de călătorie la locul de afaceri și înapoi. Acesta poate fi crescută în cazul în care angajatul însărcinat cu costurile suplimentare.
Ca un avans de călătorie restante
- primite din contul de decontare al organizației;
- primite în numerar de la organizarea vânzării de bunuri (lucrări, servicii).
Este imposibil să dea un avans de fonduri primite de la public ca plată în beneficiul altora (de exemplu, plata unui contract de agenție pentru servicii în favoarea operatorilor de telefonie mobilă).
Reamintim că da bani pe cont pentru cheltuielile de deplasare numai cu condiția ca persoana este pe deplin responsabil de a rambursa anterior avansurilor responsabile (alin. 4.4 Provizioane).
Lucrătorii detașați în numerar din registrul de numerar sunt emise pe baza următoarelor documente:
- ordinea capului în formă № T-9 (9a-T). Ordinul emis pe baza taxei (formular № T 10a) este compus din șeful departamentului în care lucrătorul operează călător, sau de către director;
- declarațiile de viză lucrător la șeful sumei de bani și perioada pentru care un avans (p. 4.4 Prevederi).
Raportul de numerar emis de angajat la consumabile 0310002 comanda numerar (OSC) a aprobat Romania Statistici Rezoluția Comitetului de 18.08.98 numărul 88. Acest document se face într-o singură bucată.
Procedura de emitere de bani pe contul de numerar mandat stabilit de punctele 4.2 și 4.3 din regulament. Casierul ar trebui să emită în numerar la destinația specificată în CSC.
În „consumabile“, angajatul trebuie să indice suma primită de călătorie (ruble - în cuvinte, cenți - cifre), și apoi semnează. Mai mult decât atât, la primirea de numerar angajatului trebuie să le numeri unul câte unul sub supravegherea casierului. În caz contrar, nici o pretenție pentru suma de bani angajatului nu va fi capabil să producă.
După retragerea de numerar de la RKO casier trebuie să-l semneze. De asemenea, acesta trebuie să fie semnat de către conducătorul organizației și contabilul-șef (contabil) (alin. 2.2 din Regulament).
Casierul poate emite o călătorie de călătorie sau de personal, sau reprezentantul autorizat al acestuia.
În primul caz, călătorul trebuie să prezinte un document de identitate, cum ar fi un pașaport.
În al doilea caz, mandatarul face o procură și un document de identitate.
În cazul în care beneficiarul plății este o putere reutilizabil de avocat, fiecare primind bani de la ea a făcut copii certificate și aplicate chitanțele de cheltuieli. Puterea inițială de avocat este păstrată de către casier.
Cum se cont de plata în avans de deplasare
Nu mai târziu de trei zile lucrătoare de la data întoarcerea dintr-o călătorie de afaceri angajatul trebuie să prezinte cheltuieli de contabilitate formular de raport numărul AO-1 (p. 4.4 provizioane).
Rapoartele de cheltuieli ale angajaților ar trebui să reflecte toate costurile suportate într-o călătorie de afaceri.
Aceste documente primare ar trebui să fie atașat la raportul de cheltuieli. Ca o regulă, „un primar“ lipit pe foaia de carton gros, plasarea hârtiei pe un calendar al tranzacțiilor într-un mod care a fost vizibil pentru suma de bani cheltuite și data primirii. Documentele primare sunt numerotate în funcție de numărul de intrări în raportul de cheltuieli.
Cum să se întoarcă restul avansurilor
În cazul în care un angajat nu este cheltuit toată partea de călătorie în avans necheltuite trebuie returnate la casieria întreprinderii. Ordinea primirii numerarului stabilite la punctele 3.1 și 3.2 din regulament.
Bani în numerar, emise în conformitate cu raportul, casierul primește ordinul de numerar de 0310001 (FFP) (Sec. 3.4 Reglementări). La efectuarea PWC casierul verifică existența documentelor enumerate în ordinea de numerar de sprijin.
Luați cantitatea de avans necheltuite casierului care călătoresc trebuie în mod individual recalcularea de monede și bancnote. A trebuie să vezi acțiuni podotchetnik casier.
După primirea casierul de numerar verifică suma specificată în SSP, cu suma primită efectiv de numerar.
În cazul în care aceeași sumă, casierul semnează numerar primirea primire, primirea și să-l aplice ștampila pe chitanța care confirmă efectuarea tranzacțiilor în numerar. Acest lucru poate fi timbre „plătit“, „acceptat“, „plătit“ cu data curentă. Persoana Vinovată dă casierul o confirmare de primire a comenzii de numerar de credit.
După aceea, șeful organizației aprobă raportul de cheltuieli, și-l duce la un contabil și derecunoscut, pe baza acestora sume de bani responsabili. Și data aprobării capului raport de cheltuieli al organizației este data călătoriei cheltuielilor de recunoaștere nu numai în contabilitate, ci și în contabilitate fiscală (cop. 5 alin. 7, art. 272 din Codul fiscal).
În cazul în care cantitatea de inserție este mai mică decât cea specificată în SSP, angajatul ar trebui să fie rugat pe să plătească suma rămasă substanțială. Dacă el refuză, casier:
- El se întoarce introdus de suma de bani;
- plata cash-mandat traversează și trece contabilul-șef (contabil, supervizor) pentru înregistrarea introdusă de FEC pe valoarea reală de bani.
În cazul în care un angajat nu a revenit la timp suma necheltuită călătorie de afaceri în avans, angajatorul are dreptul de a deduce banii din salariu.
În cazul în care un angajat a fost de acord să plătească datoria și declarația scrisă relevantă în fiecare lună să deducă din salariu nu poate depăși 20% din sumele acumulate (art. 2, art. 137 și h. 1 Art. 138 din RF LC). Păstrarea se bazează pe un ordin al capului, care ar trebui să fie publicate în termen de cel mult o lună de la ziua în care sa încheiat perioada stabilită pentru restituirea pentru suma de călătorie de avans (Art. 1, Art. 248 din RF LC).
În cazul în care angajatul refuză să se întoarcă în mod voluntar suma necheltuită a avansului, angajatorul poate recupera datoria numai prin instanțele de judecată (art. 2, art. 248 din RF LC). Termenul de prescripție - trei ani (articolul 196 din Codul civil.). Pentru a face acest lucru, el trebuie să depună o cerere de despăgubire lucrător. suma acordată de către instanța de judecată se recuperează de la angajat pe baza ordinelor judecătorești.
Cum să compenseze pentru depășirea costurilor
La verificarea raportului de avans poate dezvălui faptul că un angajat în timp ce într-o călătorie de afaceri, a petrecut mai mult decât suma de bani în avans el. În acest caz, organizația trebuie să-l ramburseze depășirilor, desigur, în cazul în care acest lucru este justificat.
Pentru a afla, contabilul trebuie să verifice (punctul 5 din Ghidul.):
- cheltuielile din titlu;
- existența documentelor care confirmă cheltuielile suportate de sprijin;
- acuratețea documentelor și calcularea sumelor.
Dacă oricare dintre aceste condiții nu este îndeplinită, raportul în avans nu vor fi acceptate, iar angajatul nu compensează pentru depășiri de costuri.
Sumele pe care călătorul petrecut în exces obținute în raport, este necesar să se dea în numerar, pe baza mandatului de numerar consumabil 0310002. Numărul și data „consumabil“ ar trebui să fie indicate în linia de avans a raportului „overspending emis în temeiul mandatului.“
Calculul final al raportului de avans se face în termenul prevăzut de cap (n. Regulamentul 4.4). Este evident că acest termen trebuie să fie rezonabil, deoarece în caz contrar salariatul poate solicita instanței pentru un angajator de a rambursa datoria și să plătească despăgubiri pentru întârziere (Art. 395 din Codul civil).
Uneori, din cauza lipsei de fonduri disponibile angajatorului de verificare nu poate compensa depășirile de timp. Apoi, părțile pot conveni să schimbe ordinea de rambursare, o astfel de organizație poate rambursa porțiuni de cheltuieli exagerate.