Cele mai recente versiuni ale 1C Contabilitate 8.3 3.0 de configurare se aplică o metodă simplă și convenabilă de contabilitate pentru TVA-ul separat. O astfel de metodă este necesară pentru acele organizații care vând bunuri și produse în calitate de TVA și fără TVA. De exemplu, dacă o parte din producția merge la vânzare către populație (respectiv, nu sunt supuse TVA-ului), și este vândut altor companii cu rata obișnuită de 18%.
În acest caz, trebuie să selectați materialele care au intrat în producția de produse finite. vândute la rata de 18%. TVA-ul plătit la achiziționarea acestor materiale, pentru a solicita o deducere. Pentru restul materialelor de rambursarea taxei nu se face.
Configurarea unui program separat de TVA se face în secțiunea „TVA-ul“ în formarea politicilor contabile ale organizației (Figura 1).
Primirea materialelor la depozit
Pentru a împărți materialele cumpărate, produsele și serviciile în metoda de mai sus, este necesar să se precizeze modul în care documentele de primire a TVA-ului (Fig.2).
În total, programul oferă 4 moduri de a TVA:
- Fransiza.
- Inclus în costul (de exemplu, nu sunt deductibile).
- Distribuit.
- 0% este rata.
Aceasta este, de fapt, distribuția TVA-ului executat imediat după afișarea mărfurilor, materiale și servicii. Necesitatea de la momentul primirii unei astfel de metode complică introducerea TVA-ului a documentelor primare, dar reduce semnificativ calculul final al distribuției TVA-ului.
Luați în considerare exemplul unei transversală, în care materialele vin în moduri diferite, sunt transferate la producerea și la finalul distribuirii se efectuează TVA.
Figura 3 prezintă veniturile „Lac PF-157“ a materialului pe care, evident, știe că acesta va fi folosit numai pentru eliberarea produselor vândute fără TVA.
Rețineți că, în acest document de circulație a cablarea Dt10 - Kt19 valoarea TVA-ului. Ie valoarea mărfurilor în stoc este luată în considerare, împreună cu TVA (Figura 4), TVA-ul pe ea este nerambursabil.
Materialul următor figura buncăr (clei), care face parte din toate tipurile de produse. Este folosit în cel care a implementat TVA-ul, cât și în cel care merge la comerțul cu amănuntul.
Valoarea TVA-ului pe ea, și avem nevoie pentru a distribui.
cablarea TVA - de obicei, costul adezivului pe stoc nu include TVA. (Fig.6)
Valoarea TVA-ului pe ea (540 rub.), Și vom distribui.
Transferul materialului în producerea
Noi oferim toate materialele necesare în producerea documentului cu ajutorul 1C „Cerința-proiect de lege“ - Fig.7. În coloana „Metoda TVA“ alege metoda de contabilitate pentru fiecare element.
Documentul de circulație conține mai multe file. Pe primul - detașarea de contabilitate (Figura 8).
Al doilea tab cuprinde date registru „TVA separat de contabilitate“ (Fig.9)
Acum reflectă emiterea și vânzarea de produse.
producție
Un document separat care reflectă eliberarea de „masă“ (Figura 11).
înregistrarea TVA în distribuția de 1C
Și, în primul și al doilea document conține adeziv. Verificăm cum să repartizeze valoarea TVA-ului de intrare pe ea. Permiteți-mi să vă reamintesc că este suma de 540 de ruble. Deci, ca un exemplu de condiționată, pentru simplitate, vom presupune că toate contribuțiile sunt amortizate în producție.
Coeficientul de distribuție depinde de punerea în aplicare a sumelor, inclusiv TVA și fără TVA. Această proporție poate fi verificată pe balanța de verificare conturile 62.01 (Figura 12). Doar să aibă în vedere faptul că valoarea veniturilor în distribuție va fi mai mică decât valoarea TVA-ului.
Apelați distribuția TVA-ului de Assistant TVA.
Când deschideți o intervenție chirurgicală „de distribuție de TVA“ (Figura 14), vedem deja umplut câmp cu valoarea veniturilor. Aceste sume corespund raportul nostru privind conturile 62.01 (Figura 12).
Apăsați butonul „Distribuiți“ și verificați cablajul - Figura 15.
Suma totală distribuită TVA este 420.82 + 119.18 = 540 ruble:
- 420.82 ruble. deductibile (problema tabele).
- 119,18 ruble. sunt recunoscute (birouri ediție școală).
Așa e. După cum puteți vedea, distribuirea efectuată în mod automat și fără intervenția utilizatorului.
Cea mai dificilă parte din întregul proces - dreptul de a indica modalități de TVA în documentele scrise off și eliberare. Restul programului se va face.
Pe scurt, este necesar să se genereze cumpere cartea și verificați dacă contul este închis 19. După cum se poate observa din figura 20, instalația electrică din suma de 420 ruble. TVA-ul a format primit deducere.
