SA „TF-Mega“ folosește un sistem comun de impozitare și este plătitor de TVA. În acest caz, organizația funcționează ca supuse TVA-ului și scutite de impozitare în conformitate cu articolul 149 din Codul fiscal, precum și exploatarea, locul de prestare nu este recunoscută de teritoriul Federației Ruse. În plus, SA „TF-Mega“ vinde bunuri din depozit pentru persoane fizice este pentru acest tip de activitate UTII plătitor.
Configurarea setărilor pentru contabilitate
Pentru programul „1C: Contabilitate 8“ (Ed. 3.0) începe să țină contabilitatea TVA separată, care utilizează noua metodă, utilizatorul trebuie să facă setările corespunzătoare:
- sub formă de politici contabile privind fila TVA, setați organizația steaguri implementează fără TVA sau TVA 0% TVA și cont separat 19 „TVA-ul activelor achiziționate“;
- Setările contului din fila Preferințe pentru a seta un TVA de pavilion cu excepția valorilor TVA preluate metodele contabile (după modificări ale politicilor contabile, programul va oferi să modifice automat setarea parametrilor de contabilitate).
Înregistrează-primirea de materiale
După efectuarea ajustărilor contabile și de contabilitate opțiuni de politică în tabelele acestui document la primirea de bunuri și servicii în vederea elementelor de operare (similar cu tipul de produse de tranzacții, servicii, Comisia în fila Bunurile) recuzită apare metoda TVA. Acest câmp afișează informații despre procesul selectat TVA, care poate lua una dintre următoarele valori:
Aceste detalii sunt de obicei completate automat.
În tabelele acestui document sunt:
- denumirea mărfurilor achiziționate (din Nomenclatorul director);
- datele privind numărul și prețul mărfurilor de pe rata de impozitare și valoarea TVA-ului;
- conturile din contul materialelor achiziționate și a prezentat valoarea TVA-ului;
- Metoda de TVA pentru fiecare element marfă.
Pentru a documenta primirea de bunuri și servicii de recuzită Metoda TVA este completată în mod automat, trebuie să utilizați informațiile de configurare registru prin luarea în considerare intervalul (fig. 1). Vă reamintim că aceste informații sunt disponibile din secțiunea Nomenclatorul Înregistrare și depozit hyperlink ținând cont de intervalul de bara de navigare.
Fig. 1. Configurați intervalul de contabilitate
Deoarece SA „TF-Mega“ efectuează atât operațiuni taxabile, și neimpozabile, și a cumpărat cartușele utilizate la birou, adică. E. În toate operațiunile în curs de desfășurare în domeniul metodei TVA este necesar să se precizeze este distribuit valoarea.
Dacă este necesar, setați sau să modificați metoda de TVA pentru toate produsele dintr-o dată sau pentru un anumit grup de produse, puteți utiliza tabelul lot de prelucrare a listei cu ajutorul produselor Modificare buton. care vă permite să setați metoda de TVA, în același timp, pentru toate marcate lista de produse steguleț (fig. 2).
Fig. 2. Vrac mod de modificarea TVA în lista de mărfuri
După ce documentul va fi generat intrări contabile:
Credit Debit 10.09 60.01
- cartușele excluse achiziționate;
Credit Debit 10.01 60.01
- cele achiziționate stilouri suveniruri fără TVA;
Credit Debit 19.03 60.01
- valoarea TVA declarată de către vânzător pe achiziționarea de cartușe. În acest caz, contul specificat al treilea subkonto 19.03, care reflectă un mod de TVA, - este distribuit;
Credit Debit 19.03 60.01
- valoarea TVA declarată de către vânzătorii de mânerele achiziționate.
În acest caz, contul specificat al treilea subkonto 19.03, care reflectă un mod de TVA, - „să ia în considerare valoarea“;
Debit de credit 10.01 19.03 cu o treime subkonto „incluse în costul“
- suma TVA prezentat incluse în costul de achiziție de stilouri de suveniruri.
Vă rugăm să rețineți că documentul în forma primirii facturii nu se obține pe Flip pavilion deducerea TVA în registrul de cumpărare. Acest lucru se datorează o nouă caracteristică a tehnologiei de contabilitate separată, care prevede înregistrarea facturilor în registrul de cumpărare doar la sfârșitul perioadei fiscale și după operațiunile de rutină și de distribuție de TVA achizițiile înregistrări de constituire de carte.
În același timp, în cazul în care politicile contabile utilizator de pavilion de contabilitate separată a TVA-ului pe „TVA la activele achiziționate“ contul 19 vor fi eliminate, sub forma facturii de hârtie primit de admitere va Flip pavilion deducerea TVA în registrul de cumpărare.
Factura de intrare este înregistrată în Partea a 2-carte jurnal facturilor primite și emise (secțiunea de contabilitate, fiscalitate, contabilitate - butonul Jurnal de facturi contabile de pe bara de acțiuni).
Transferul materialelor în exploatare
În absența pavilion menționat în documentul va costa un punctaj suplimentar filă. care a stabilit valori, aceleași pentru toate pozițiile din nomenclatură.
Pentru mai convenabil și rapid adăuga materiale la document, puteți folosi butonul de selectare din fila Conținut.
După cerința document de factură pentru a înregistra înregistrări contabile este înscris:
Debit 26 de credit 10.09
- costul de cartușe de cerneală, trimis la birou pentru a utiliza.
După cerința document de factură pentru a înregistra înregistrări contabile este înscris:
Credit Debit 44.01 10.01
- costul de stilouri de suveniruri cu TVA.
Factura pentru stilou suveniruri donat creează un hyperlink facturată sub forma unui document de reflecție de încărcare TVA.
Distribuția valorii TVA-ului prezentat
În conformitate cu alineatul 4 al articolului 170 NKRumyniyasummy introdusă împotriva TVA la materialele cumpărate pentru efectuarea operațiunilor impozabile, cât și pentru tranzacțiile care sunt scutite de la impozitare, sunt deductibile sau incluse în costul proporțional care urmează să fie determinată pe baza valorii bunurilor livrate (lucrări, servicii) drepturile de proprietate, a căror punere în aplicare este supusă TVA-ului, valoarea totală a bunurilor (lucrări, servicii), drepturi de proprietate, expediate pentru perioada fiscală.
După rularea acestei comenzi într-un program pe veniturile tab-ul din vânzarea se va calcula automat valoarea veniturilor (valoarea bunurilor livrate (lucrări, servicii, drepturi de proprietate)) din activități supuse TVA-ului și fără taxe (fig. 3). Valoarea individuală a veniturilor în funcție de tipul de activitate supuse UTII vor fi indicate.
Fig. 3. Distribuția veniturilor pentru calcularea proporțiilor cont separat
Rețineți că, în desfășurarea activităților de impozitare în funcție de diferitele regimuri fiscale (regimul fiscal general și UTII), precum și repartizarea costurilor între aceste activități, și să ia în considerare în mod corespunzător cota TVA-ului care urmează să fie incluse în costul materialelor achiziționate.
Pentru a face acest lucru, trebuie să introduceți informațiile corespunzătoare:
Distribuirea automată Suma TVA de intrare calculată în funcție de proporția va fi reflectată în distribuția documentelor distribuției tab TVA (Fig. 4).
Fig. 4. Rezultatul distribuției de intrare TVA
După distribuirea TVA următorul document intrări vor fi făcute în registrul contabil:
- valoarea TVA-ului de intrare pe cartușele achiziționate vor fi transferate în contul de credit al treilea 19.03 subkonto distribuite în debit 19.03 cu a treia deductibile subkonto și incluse în costul calculat în funcție de proporția;
- din valoarea de intrare TVA-ului care urmează să fie incluse în preț, care se referă la cartușele rămase în stoc, acesta va fi dedus din contul de împrumut cu o treime subkonto 19.03 este luată în considerare în valoarea contului de debit 10,09;
- din valoarea de intrare TVA-ului care urmează să fie incluse în preț, care se referă la deja alocată pentru cartușele de utilizare, acesta va fi dedus din contul de împrumut cu o treime subkonto 19.03 este luată în considerare în valoarea contului de debit 26.
Formarea înregistrează achizițiile de carte
Înregistrarea a primit facturi în documentul de achiziții înregistrări de carte de constituire produse registrul de achiziții (secțiunea de contabilitate, fiscalitate, contabilitate - jurnal de TVA de rutină a documentelor de operare în bara de navigare). Pentru a completa documentul în conformitate cu sistemul de contabilitate, este recomandabil să se utilizeze comanda de umplere.
Datele pentru achiziții de carte cu privire la valoarea taxei impuse deducerea în perioada fiscală curentă, reflectate în valorile fila Achiziționat (fig. 5).
Fig. 5. Formarea achizițiilor de înregistrări de carte
După ce documentul a generat intrări contabile:
Debit de credit 68.02 19.03 cu o treime subkonto „deductibile“ privind valoarea deductibilă TVA la materialele achiziționate.
În cazul acumulării de TVA a introdus record de cumpărături pentru achiziții de carte, reflectând adoptarea de deducere TVA-ului.