Documentele care stau la baza oricărei organizații, deoarece acestea conțin informații importante despre fiecare operațiune. Cu toate acestea, după cum arată practica, aceste informații pot fi supuse percheziției, nu numai angajații organizației, dar, de asemenea, unele dintre organismele cu puterea de a autoriza confiscarea documentelor.
Printre activitățile în care posibila confiscare legală a documentelor, puteți selecta procedura efectuată în cursul proceselor administrative și penale. precum și activitatea organelor de supraveghere, în special fiscale, vamale și altele.
Punerea sub sechestru a documentelor de către autoritățile fiscale
Confiscarea documentelor în modul de control fiscal se numește o adâncitură (Art. 94 din Codul fiscal). Degajarea poate fi făcută în afara inspecției fiscale câmp (n. 1, v. 94 RF). Este posibil, în cazul în care contribuabilul în cadrul unui control fiscal câmp nu a furnizat autoritatea fiscală solicitată de documentele fiscale oficiale în termen de cinci zile. În plus, autoritatea fiscală trebuie să prezinte o rezoluție privind confiscarea, semnată de directorul sau de adjunctul acestuia.
Procedura de confiscare a documentelor:
înainte de funcționarul autorității fiscale sechestru ia decizia cu privire la sechestrarea și clarifică persoanele prezente drepturile și responsabilitățile acestora; funcționarul autorității fiscale, care oferă o persoană de la care confiscarea de documente și obiecte în mod voluntar să le dea, iar în caz de refuz forțat să profite; persoană eșecul de la care confiscarea, spații deschise sau în alte locuri în care pot fi supuse confiscării de documente și obiecte, un funcționar al autorității fiscale are dreptul de a face acest lucru le evitând provocând nu provoacă daune inutile pentru încuietori, uși și alte elemente; documentele confiscate și elementele sunt enumerate și descrise în raportul adâncitura sau stocurilor atașate acesteia cu denumirea exactă, cantitatea și caracteristicile individuale ale obiectelor, și, dacă este posibil - costul elementelor.
În plus, există o serie de reguli speciale. în ceea ce privește confiscarea:
Nu este permis producția crestătură de documente și obiecte în timpul nopții; confiscarea de documente și produse în prezența martorilor și a persoanelor care au făcut confiscarea de documente și obiecte. În cazul în care este necesar, să participe la producția de adâncituri invitat experți; nu sunt supuse confiscării de documente și obiecte care nu au legătură cu obiectul inspecției fiscale.
Despre sechestrarea, confiscarea documentelor și a obiectelor se întocmește (art. 99 din Codul fiscal).
Copii sau originale?
Este important de menționat că aceste copii ale documentelor ar trebui să fie retrase. Originalele sunt eliminate, în cazul în care autoritățile fiscale au motive întemeiate să considere că documentele originale sunt distruse, ascunse, reparate sau înlocuite (pag. 8 Art. 94 din Codul fiscal).
În cazul în care script-urile sunt retrase, în confiscarea documentelor pe care le produce copii ale care trebuie să fie certificate de un funcționar al organismului autorizat și transferat persoanei de la care acestea sunt luate. Dacă este imposibil să se producă sau să transfere copii realizate simultan cu confiscarea documentelor autorității fiscale le trimite la persoana de la care au fost confiscate documentele, în termen de cinci zile după confiscarea (n. 8, art. 94 din Codul fiscal).
Dacă după cinci zile după confiscarea documentelor certificate de copii ale documentelor au fost predate persoanei de la care a confiscat documente, copii legalizate ale documentelor în trei zile, ar trebui să fie trimise prin scrisoare recomandată, așa cum sunt înregistrate în câteva minute, cu numărul de articole poștale .
Nerespectarea cu oficiali ai Inspectoratului Fiscal de Stat cu privire la (convulsii) documentele nișă sau protocolul de înregistrare poate da naștere la recurs în instanța de judecată. În practica judiciară, există cazuri în care instanța de partea contribuabililor.
Punerea sub sechestru a documentelor de către autoritățile vamale și alte agenții
În conformitate cu n. 1 lingura. 34 Autoritățile NKRumyniyatamozhennye în timpul inspecțiilor în ceea ce privește impozitele plătibile în legătură cu circulația mărfurilor peste frontiera vamală a Federației Ruse au dreptul de a autorităților fiscale.
În cazul în care un audit dezvăluie fapte de falsificare a documentelor, în cazul în care există motive suficiente pentru a considera că documentele care dovedesc comiterea infracțiunilor pot fi distruse, ascunse, modificate sau înlocuite, inspectorii sunt necesare pentru a elimina aceste documente. Confiscarea documentelor întocmite documentele actului de retragere.
Actul de document sechestru, dacă este necesar, oferă o descriere mai completă a documentelor confiscate: data de compilare, numărul, autoritatea emitentă, numărul de pagini și alte date la latitudinea inspecției, care ar fi, în viitor, să identifice cu exactitate confiscarea documentelor și a membrilor săi în operațiunile financiare și de afaceri ale subiectului economic verificat .
Persoana inspectat ar trebui să li se permită să facă copii ale documentelor confiscate. care ar trebui să fie plasate în cazul în care subiectul economic verificat, în locul documentelor originale confiscate. ca o notă în actul de document sechestru.
Persoana de test are dreptul de a face cu confiscarea documentelor constată că, la cererea sa trebuie să fie făcută în actul. Documentele confiscate vor fi numerotate și legate împreună.
confiscarea documentelor semnate de actul unui lider de echipă și un funcționar al subiectului economic verificat. În caz de refuz de a semna documentele oficiale cu privire la acest act de sechestru o intrare corespunzătoare.
Documentul verbal de sechestru se întocmește în dublu exemplar. din care primul exemplar se anexează la materiale de testare, iar al doilea exemplar este predat reprezentantului subiectului economic verificat.
Retragerea documentelor în conformitate cu producția degajării de către autoritățile de aplicare a legii ca mijloc de probă în modul prevăzut de art. Art. 182, 183 din Codul de procedură penală, art. 94 din Codul fiscal.
de eliberare a documentelor retrase produse cu notificarea organului vamal în baza unei decizii motivate autorizate de autoritate sau de instanță soluții oficiale competente în prezența martorilor și a protocolului de desen adâncitură. documentele ridicate sunt enumerate în canelura de înregistrare.
Copiați (sau oa doua instanță a) adânciturile formate în documentele de protocol care se ocupă autoritatea vamală, în conformitate cu cazurile de nomenclatură.
confiscarea documentelor stocate protocoalelor înainte de expirarea depozitării documentelor înscrise în procesul-verbal, iar apoi la o reuniune a comisiei de experți a autorității vamale o decizie privind includerea cazurilor cu protocoalele de sechestru în actul de distrugere.
Cerințe pentru instrucțiuni cu privire la birou și o arhivă de lucru în organele vamale
În aceste cazuri, inventarul intern și Asternuturi martori-adăugiri care reflectă copii de înlocuire a documentelor originale, cu referire la actul (documente adâncitură Protocol) (n. 9.2.13 Model de instrucțiuni).
Când vă întoarceți documentele și dosarele confiscate de către agențiile de aplicare a legii ca dovadă, de către ofițerul vamal responsabil de locuri de muncă de arhivă. efectuat verificarea unei condiții de fișiere și documente returnate și conformitatea acestora cu documentele menționate în protocolul degajării, în prezența persoanei returnarea documentelor (Sec. 11.5.9 instrucțiuni tipice).
La detectarea lipsei de cazuri sau foi individuale în ele, precum și daune la fișiere și documente de către ofițerul vamal responsabil de operarea arhivei, este întocmită în conformitate cu punctul. 11.5.9 instrucțiuni tipice. documentele depuse în cazul retragerii simultane de copii returnate. În ediția din cartea cazurile în interiorul carcasei și foaia de inventar pentru cazul Martor o notă privind returnarea documentelor.
Alte organe în desfășurarea activităților de control
Execuția bugetului
acces liber la autoritățile publice, întreprinderi, instituții și organizații, bănci și alte instituții financiare, indiferent de proprietate, unități militare; introduceți orice domeniu industrial, depozit, de vânzare cu amănuntul si spatii de birouri, cu excepția cazului în care se prevede altfel de legile din România; sigiliu case de marcat, case de marcat si birouri, depozite, arhive, și după detectarea contrafacerii, fraudă, deturnare de fonduri și abuz de documentele necesare pentru a retrage, lăsând afacerile actului de retragere și copii sau inventar al documentelor confiscate.
metale prețioase și pietre
patrimoniul cultural
În cazul în care proprietarul unui obiect de patrimoniu cultural înscris în registru, sau a terenului, în care este obiectul patrimoniului arheologic, nu îndeplinește cerințele pentru conservarea obiectelor de patrimoniu cultural sau comite acte care amenință siguranța instalației și care determină pierderea celor din valoarea sa, se poate fi acționat în justiție privind retragerea de la proprietarul neglijent conținutul obiectelor de patrimoniu cultural incluse în registru sau terenul, care se află în siturile patrimoniul arheologic.
În conformitate cu capitolul 4 GKRumyniyazaschita drepturi exclusive pot fi furnizate prin îndepărtarea sprijin material din partea producătorului, importatorului, custodele, transportatorul, vânzătorul, alt distribuitor, cumpărătorul lipsit de scrupule.
Retragerea în timpul procesului administrativ
Ca parte a procedurii de o infracțiune de documente administrative pot fi retrase în conformitate cu punctele. 4 n. 1 st 27.1 Codul administrativ. Retragerea în acest caz, documentele prezentate de către un funcționar autorizat să elaboreze rapoarte privind încălcările administrative în modul specificat art. 27.10 Codului administrativ.
Confiscarea documentelor considerate ca fiind o măsură de asigurare a procedurii privind o infracțiune administrativă pentru a se asigura că ia în considerare și adecvată a cazului privind încălcarea administrativă și executarea adoptate în cazul regulamentelor.
Pagubele provocate de utilizarea ilegală a măsurilor care să asigure procedura privind o infracțiune administrativă se compensează în modul prevăzut de legislația civilă.
Lista persoanelor autorizate să întocmească rapoarte cu privire la contravențiile administrative, include aproximativ 90 de elemente. Cu toate acestea, doi martori trebuie să fie prezent. Confiscarea obiectelor și documentelor întocmite. Protocolul privind confiscarea de articole și documente sunt semnate de compoziția sa, persoana de la care a confiscat obiecte și documente, martori.
retragere Situația stocate documentele ca o măsură provizorie în cursul procedurii privind încălcările administrative pot fi considerate ca fiind oarecum exotice, pentru că astfel de documente pot fi găsite la locul unei infracțiuni administrative sau în efectuarea de căutări de persoane și lucruri care sunt pe persoana fizică, și de inspecție vehicul.
Retragerea în cadrul procedurilor penale
În cazul în care procedurile penale în cadrul unei anchete sau investigații preliminare (împreună - procedează la ancheta preliminară) documentele pot fi confiscate în temeiul căutare (articolul 182 din Cod.), Locașul (articolul 183 Codul de procedură penală.), Căutarea de personal (articolul 1V4 Codul.) .
investigații preliminare efectuate de către investigatori și interogatoriile în cadrul cercetării prealabile sau de cercetare.
Organismele de anchetă sunt:
organele afacerilor interne din România; birouri ale Serviciului Federal de Securitate; organismele federale de protecție de stat; autoritățile vamale; serviciu de informații externe; Serviciul penitenciar federal; Șef Bailiff România, șeful executor judecătoresc militar, subiectul principal executor judecătoresc din România, adjuncții lor, executor judecătoresc senior, armata senior executor și executorii judecătorești mai vechi ale Curții Constituționale a România, Curtea Supremă din România și Curtea Supremă de arbitraj România; comandanți de unități militare, formațiuni, conducătorii instituțiilor militare sau garnizoane; supravegherea incendiilor de Stat al Serviciului Federal de foc.
Înainte de a începe căutarea investigatorul ia decizia cu privire la producția sau decizia judecătorească de autorizare a producției sale. Investigatorul oferă să se predea de bunăvoie să fie confiscate obiecte, documente și valori care pot fi relevante pentru cauza penală. În cazul în care acestea sunt date în mod voluntar și nu există nici un motiv să se teamă ascunde lor, cercetătorul nu poate efectua o căutare.
Atunci când efectuați o căutare poate fi deschis orice spații dacă proprietarul refuză să le deschidă în mod voluntar. În acest caz, nu ar trebui să fie permisă nu impuse de pagube materiale.
Investigatorul poate interzice persoanelor prezente la locul în care se face căutarea, lăsați-l, precum și să comunice între ele sau cu alte părți la sfârșitul căutării.
Obiectele confiscate, documentele și valorile sunt prezentate martorilor și a altor persoane prezente în timpul căutării, și, dacă este necesar, ambalate și sigilate de căutare pe site-ul, așa cum atestă semnăturile persoanelor specificate.
Atunci când efectuează o căutare poate participa apărătorul și avocatul persoanei ale cărei premise pentru a efectua o căutare.
protocol elaborat în timpul căutării. Dacă în timpul încercărilor de căutare au fost făcute pentru a distruge sau a ascunde pentru a fi confiscate obiecte, documente sau obiecte de valoare cu privire la înregistrarea corespunzătoare făcute în protocol și identifică măsurile luate.
Înainte de începerea sechestrului investigatorului propune emiterea de articole și documente care urmează să fie confiscate, iar în cazul refuzului profite de forță.
În cazul în care hotărârea privind sechestrul va fi prezentat de către investigator sau ofițerul de anchetă, documentele vor fi confiscate.
Baze și procedura de producție Locașurile RF CCP
Dacă este necesar, retragerea anumitor elemente și documente relevante pentru cauza penală, iar dacă știi exact unde și cine sunt ei, a făcut adâncitură lor. Degajarea se face în modul prevăzut de articolul 182 din prezentul cod, sub rezerva dispozițiilor prezentului articol. Sechestrarea de obiecte și documente ce conțin de stat sau alt secret protejat de legea federală este făcută de investigatorul cu sancțiune procurorului. Confiscarea documentelor care conțin informații cu privire la depozite și conturi la bănci și alte instituții de credit ale cetățenilor se bazează pe o hotărâre judecătorească luată în conformitate cu procedura stabilită la articolul 165 din prezentul Cod.
Retragerea documentelor originale (inclusiv banda jurnal ATM) este efectuată în cadrul anchetei - căutare și (cel mai adesea) adâncitura, a cărei ordine este reglementată de art. Art. 29, 165, 182 și 183 din Codul de procedură penală.
Ca regulă generală, o criză a documentelor se realizează pe baza rezoluției investigatorului privind performanțele sale. Excepții de la regula stabilită de legislația în scopul de a proteja interesele cetățenilor.
Conform p. 7 h. 2 linguri. 29 instanță UPKRumyniyatolko (inclusiv în timpul procedurii de pre-proces) are dreptul de a lua o decizie cu privire la ridicarea de obiecte și documente ce conțin de stat sau alte secrete protejate de secrete lege federală, precum și obiecte și documente care conțin informații referitoare la depozite și conturi ale cetățenilor în bănci și alte instituții de credit .
Pentru mai multe informații despre evenimentele care au loc în confiscarea documentelor în cadrul activităților de control și operaționale-căutare, puteți afla citind raportul complet „Retragerea documentelor: ordinea și sovety.pdf“.
Tatiana Voitsekhovitch
Leading expert al „Delice Arhiva»
- Retragerea dokumentov_poryadok și sovety.pdf Descărcare