Retragerea documentelor: PROCEDURĂ
Documentele care stau la baza oricărei organizații, deoarece acestea conțin informații importante despre fiecare operațiune. Cu toate acestea, după cum arată practica, aceste informații pot fi supuse intereselor nu numai angajaților și organizarea de contractori, dar unele organisme cu puterea de a autoriza confiscarea documentelor.
Confiscarea documentelor poate fi făcută în punerea în aplicare a diferitelor activități:
- în cadrul procedurilor administrative și penale.
Cu toate acestea, având în vedere vastitatea subiectului, ceea ce este imposibil să acopere în întregime într-un singur articol, vom vorbi doar despre acțiunile fiscale și a altor autorități în timpul activității de control și operațional-investigație, respectiv.
Punerea sub sechestru a documentelor de către autoritățile fiscale
Confiscarea documentelor în modul de control fiscal se numește o adâncitură (Art. 94 din Codul fiscal). Degajarea poate fi făcută în afara inspecției fiscale câmp (n. 1, v. 94 RF). Este posibil, în cazul în care contribuabilul în cadrul unui control fiscal câmp nu se depune la autoritatea fiscală solicitată de documentele fiscale oficiale în perioada de 5 zile. În plus, autoritatea fiscală trebuie să prezinte o rezoluție privind confiscarea, semnată de directorul sau de adjunctul acestuia.
Procedura de confiscare a documentelor:
1. Înainte de funcționarul autorității fiscale convulsiilor face decizia cu privire la sechestrarea și clarifică persoanele prezente drepturile și responsabilitățile lor.
2. oficial autoritatea fiscală oferă persoanei de la care confiscarea de documente și obiecte să le dea în mod voluntar, iar în caz de refuz al apuca de forță.
3. În caz de refuz persoanei de la care confiscarea, spații deschise sau în alte locuri în care pot fi supuse confiscării de documente și obiecte, un funcționar al autorității fiscale are dreptul de a face acest lucru le evitând provocând nu provoacă daune inutile pentru încuietori, uși și alte elemente.
4. Documentele confiscate și elementele sunt enumerate și descrise în raportul adâncitura sau stocurilor atașate acesteia cu indicarea exactă a numelui, numărul de caracteristici individuale ale obiectelor, și, dacă este posibil - costul elementelor.
În plus, există o serie de reguli speciale pentru desfășurarea degajării:
1. Nu întrerupem producția de documente și obiecte în timpul nopții.
2. Confiscarea documentelor și articole produse în prezența martorilor și a persoanelor care au făcut confiscarea de documente și obiecte.
În cazul în care este necesar, să participe la producția de adâncituri invitați de specialitate.
3. Nu fi confiscat documente și obiecte care nu au legătură cu obiectul inspecției fiscale.
Despre sechestrarea, confiscarea documentelor și a obiectelor se întocmește (art. 99 din Codul fiscal).
În plus față de autoritățile fiscale și serviciile implicate în activitatea operațională-investigație și confisca documente au dreptul la:
- Camera de contabilitate în timpul monitorizării execuției bugetului;
- organele de control de stat asupra prospecțiunile geologice și de explorare a depozitelor de metale prețioase și pietre prețioase, extracția, producerea, utilizarea și tratarea, în scopul de a obține informații cu privire la primirea, cheltuielile, contabilitate, depozitare de metale prețioase și pietre, și altele.
Copii sau originale?
Este important de menționat că aceste copii ale documentelor ar trebui să fie retrase. Originalele sunt eliminate, în cazul în care autoritățile fiscale au motive întemeiate să considere că documentele originale sunt distruse, ascunse, reparate sau înlocuite (pag. 8 Art. 94 din Codul fiscal).
În cazul în care originalele sunt îndepărtate, copiile realizate din acestea, care sunt certificate de un funcționar al organismului autorizat și transferate persoanei de la care acestea sunt luate. Dacă este imposibil să se producă sau să transfere copii realizate simultan cu confiscarea documentelor autorității fiscale le trimite la persoana de la care au fost confiscate documentele, în termen de 5 zile de la punerea sub sechestru (n. 8, art. 94 din Codul fiscal).
Dacă după cinci zile după confiscarea documentelor certificate de copii ale documentelor au fost predate persoanei de la care a confiscat documente, copii legalizate ale documentelor în termen de 3 zile trebuie să fie trimise prin scrisoare recomandată, așa cum sunt înregistrate în câteva minute, cu numărul de articole poștale .
Nerespectarea cu oficiali ai Inspectoratului Fiscal de Stat cu privire la (convulsii) documentele nișă sau protocolul de înregistrare poate da naștere la recurs în instanța de judecată. În practica judiciară, nu atât de rare încât instanța a luat partea contribuabililor.
În rezolvarea problemelor rapid și activitățile de investigare organele abilitate să-l pună în aplicare, au dreptul de a:
1. Se efectuează în mod public și activitățile de căutare private operaționale enumerate la art. 6 din Legea activității de investigație operativă, producând la realizarea acestora confiscarea documentelor, obiecte, materiale și mesaje, precum și de a întrerupe furnizarea de servicii de telecomunicații în cazul unei amenințări imediate pentru viața și sănătatea persoanei, precum și amenințările la stat, militare, securitatea economică sau ecologică a Federației Ruse.
2. În cazul confiscării documentelor, obiecte și materiale în timpul vocalele ofițerului de muncă de investigație care realizează retragerea protocolului în conformitate cu cerințele legislației procesual penal al Federației Ruse.
O listă completă a agențiilor competente de a proceda la eliminarea documentelor în timpul activităților de căutare operaționale, stabilite art. 13 din Legea activității de investigație operativă. În România dreptul de a desfășura activități operaționale-Diviziile de operare furnizate:
- executarea Afacerilor Interne;
- Serviciul Federal de Securitate;
- organismele federale de protecție de stat;
- autoritățile vamale;
- Serviciul de Informații Externe al Federației Ruse;
- Serviciul penitenciar federal;
- organismele de control asupra drogurilor narcotice și substanțe psihotrope.
În conformitate cu n. 5, art. 15 din Legea privind activitatea operativă de investigații cererile legitime ale funcționarilor activităților operative-căutare sunt obligatorii pentru persoanele fizice și juridice cărora li astfel de cereri depuse. Neîndeplinirea cerințelor legitime ale funcționarilor activităților operative-căutare, sau împiedicând exercitarea ei legal atrage după sine răspunderea prevăzută de legislația Federației Ruse.
Motive pentru desfășurarea activităților operaționale de căutare-
1. Prezența unei cauze penale.
2. care au devenit cunoscute organismelor, angajate în activitățile operaționale-căutare, informații cu privire la:
- semne de preparare, comite sau a comis o greșeală, precum și pe cele ale lui pregătesc, comit sau au comis, în cazul în care nu există date suficiente pentru a rezolva problema unei cauze penale;
- evenimente sau acțiuni care amenință securitatea economică sau ecologică a statului România, militare,;
- oamenii care se ascund de organele de anchetă, de anchetă și judecată sau a se sustrage pedepsei penale;
- persoanele dispărute, precum și descoperirea de cadavre neidentificate.
3. Obligă investigatorului, corpul de anchetă, cu specificarea procurorului sau a instanței cu privire la cauzele penale în cauză a acestora.
4. Cererea de celelalte organisme care desfășoară activități operaționale-căutare, pe motiv menționate în acest articol.
5. Rezoluția privind aplicarea măsurilor de securitate în ceea ce privește persoanele protejate, efectuate de către organele de stat abilitate în ordinea prevăzute de legislația Federației Ruse.
6. solicită organizațiilor internaționale de aplicare a legii și agențiile de aplicare a legii ale statelor străine, în conformitate cu tratatele internaționale ale Federației Ruse.
Organismele care realizează activități operaționale-căutare, în cadrul autorității sale are dreptul de a colecta datele necesare pentru luarea deciziilor:
1. admiterea la informații ce constituie secret de stat.
2. admiterea la lucrările legate de exploatarea obiectelor de pericol sporit pentru viață și sănătate, precum și pentru mediul înconjurător.
3. La admiterea la participarea la activitățile de căutare sau accesul operațional la materialele obținute ca urmare a punerii sale în aplicare.
4. La stabilirea sau menținerea unei relații de cooperare cu persoana în pregătirea și desfășurarea de activități de investigație operativă.
5. Potrivit oficialilor de securitate, angajate în activitățile operaționale-căutare.
6. La eliberarea permiselor de detectiv privat și activitatea de securitate.
Dacă există un caz penal, orice acțiune, inclusiv sechestrul, efectuate în conformitate cu normele Codului de procedură penală. Cu toate acestea, autoritățile care sunt enumerate la art. 13 au dreptul, fără un dosar penal, conform revendicării. 2 linguri. 7 din Legea activității de investigație operativă pentru a efectua confiscarea documentelor.
acțiunile angajaților în exercitarea acțiunilor de căutare operaționale sunt reglementate prin reglementări departamentale, cunoscute doar unui cerc restrâns de oameni.
în cadrul activităților operaționale și de căutare
Cum ar trebui să se comporte șefi de organizații care se află „sub arma“ autoritățile competente? Câteva sfaturi:
1. Nu intrați în panică și să acționeze cu calm și să nu conteste autorităților să emită documente. Este de dorit să se înregistreze toate negocierile cu dispozitiv de înregistrare.
2. Adresați-vă personalului pentru a produce documente personale (ID). Asigurați-vă că pentru a copia toate datele specificate în ele.
3. Întrebați-vă angajații să prezinte un document semnat de cap și de a avea un sigiliu. În cazul în care un astfel de document nu este, iar personalul insistă asupra punerii în aplicare a acțiunilor lor, trebuie să le întrebați despre posibilitatea de contact cu capul.
Call 02 (acestea înregistrează toate apelurile) și cereți-le să vă ajute să înțeleagă situația.
Cum de a proteja documentele în cazul retragerii
Pentru a reduce nivelul de risc în confiscarea documentelor, managementul companiei trebuie să avanseze să ia măsuri pentru a ajuta în cazul fiscale și a altor autorități de reglementare prin surprindere.
În primul rând, conducerea companiei poate proteja documentele de la astfel de surprize prin organizarea arhivei distribuite geografic, care trece documente de stocare în afara amplasamentului. Off-site-ul de stocare necesită o modalitate de a organiza arhiva în care documentele sunt exportate în afara biroului și stocate în depozit de arhivă specializate de nivel ridicat de securitate.
În cazul în care documentele sunt distribuite geografic, care este pus pe stocarea arhivelor în afara amplasamentului într-o companie, atunci conducerea are timp pentru a se asigura că întârzierea reuniunea organismelor și documentele societății de supraveghere. În acest timp, de exemplu, puteți invita un avocat și de a reduce nivelul de risc la minimum.
Dar nu uitați că nici o companie de arhivare nu vă asigurare de răspundere care apare ca urmare a unor acțiuni neautorizate, inclusiv în ceea ce privește autoritățile de reglementare.
În al doilea rând, trebuie să ne amintim că fiecare document are durata de conservare, după care acesta trebuie să fie distruse. alocarea la timp a cazurilor de distrugere este capabil de a salva compania dvs. de riscurile care decurg din accesarea autorităților competente documentelor cu termen de valabilitate expirat, care pot conține informații compromițătoare caracter.
În al treilea rând, în timpul activităților de control și de căutare pot fi retrase ca o copie, precum și documentele originale. În cazul documentelor, originalele au fost eliminate, compania poate fi fără documente importante, care sunt necesare pentru menținerea proceselor de afaceri eficiente.
Pentru a rezolva această problemă, managementul unor companii de implementare sistem de arhivare electronică, care le permite să aibă la îndemână o copie a documentelor, indiferent de locul în care se află fizic în acest moment.
În plus, dacă este necesar, a unei baze de date de arhivă electronică pot fi extrase informații la cererea agențiilor fiscale și de aplicare a legii.
Compania „Delis Arhiva“
privind prelucrarea arhivare a documentelor