Venituri din operațiuni continue - total (4110 pp.) - total venituri din operațiuni curente (suma liniilor de 4,111-4,119)
inclusiv din vânzările de produse, bunuri, lucrări și servicii (4111 p.) - suma primită de DS și echivalentele conturile și în numerar al companiei (în contul echivalenților cont de numerar) pentru bunuri, servicii și lucrări. Aceste venituri sunt recunoscute în registrele contabile ale E-facturare: 50; 51, 52; 58; 76 și recunoscute în net al următoarelor valori: impozitele indirecte (scade valoarea TVA); primite ca o compensație pentru cheltuielile suportate (transport, utilități și așa mai departe.). În cazul în care un rezultat negativ se obține la sumele de mai sus deducerea din valoarea veniturilor, atunci suma respectivă reflectată de linii 4121 „furnizori (antreprenori) pentru materii prime, lucrări și servicii“ și / sau 4129' alte plăți“.
- leasing, licență, comisioane și alte cheltuieli (linia 4112) - indică suma primită în numerar și echivalente (reflectate în debitul conturilor 50, 51, 52, 58, 76, minus sumele: impozitele indirecte (TVA) primite în contul rambursarea de utilități și alte cheltuieli.
- din revânzarea investițiilor financiare (p. 4113)
- alte venituri (4119 p.): valoarea prestațiilor din vânzarea / cumpărarea de valută; surplus de plăți de TVA; cuantumul indemnizațiilor; interes ca urmare a producției de conturi de primit (clienți); Încasări din vânzarea de alte active (cu excepția vânzării de active fixe).
Plățile pentru operațiunile curente - total (4120 pp.) - indică suma plăților în contul curent (calculate ca suma rândurilor 4121-4129). Cifrele pentru 4120 și rând pe rând 4121-4129 sunt indicate în paranteze. inclusiv:
- furnizori (antreprenori) pentru materii prime, de muncă și de servicii (str.4121) asociate cu activitățile curente ale organizației. Înregistrate în registrele contabile ale creditului conturilor: 50; 51; 52; 58; 76;
- în legătură cu remunerarea angajaților (p. 4122).
- dobânzi la datoria (p. 4123), excluzând dobânda, sunt incluse în costul unui activ de investiții.
- impozitul pe venit (4124 p.), inclusiv plăți anticipate de impozit (paginile 4125-4128.) - specifică numele de linii suplimentare și valoarea plăților aferente acestor nume. Liniile suplimentare reflectă plățile bazate pe nivelul de semnificație nu este luată în considerare în sumele de plată pe alte linii, acestea nu pot fi clasificate în mod clar sunt înregistrate pe aceleași principii.
- Alte plăți (4129 pp.): Pierderi de vânzare / cumpărare de valută; Valoarea pierderii obținute atunci când schimbul de echivalente de numerar; soldul negativ de plăți (arierate la buget) ale TVA; organizarea plătit amenzi, penalități și sancțiuni în temeiul unor contracte cu furnizorii; taxe bancare; cheltuielile care nu au legătură cu alineatele precedente.
Soldul fluxurilor de numerar din operațiuni continue (4.100 de pagini.) - valoarea diferenței dintre veniturile din operațiuni continue și plăți pentru tranzacțiile curente.
P. 4100 = p 4110 p - 4120 ...
Soldul fluxurilor de numerar pentru perioada Balance = fluxul de numerar din operațiuni + surplus de fluxuri de numerar din tranzacții de investiții (linia 4200) (linia 4100) (p 4400.); + Fluxurile de numerar Soldul din tranzacțiile financiare (linia 4300);
P. 4400 = Pagina. 4100 + pagina. 4200 + pagina. 4300.
P. 4450 - soldul de numerar și echivalente de numerar la începutul perioadei) - legate de indicele de bilanț linia de 1250 Numerar și echivalente de numerar la începutul anului. În cazul în care aceste sume nu sunt egale, este necesar să se descifreze și să explice abateri au avut loc. Soldul de numerar la începutul anului egal cu soldul de la sfârșitul anului anterior fondurilor.
P. 4500 - cantitatea de echilibru, DS și echivalentele de numerar la sfârșitul anului, legate de indicarea bilanțului liniei 1250 Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul anului.
Deschiderea fluxurilor de numerar sold sold + (plus sau minus) = la sfârșitul anului soldul de numerar.