Dispoziții generale privind importurile.
Importator privind regimul simplificat de impozitare (USO)
Organizația care aplică sistemul fiscal simplificat nu este scutită de TVA atunci când importă mărfuri pe teritoriul vamal al Federației Ruse (articolul 346.11 din Codul Fiscal al Federației Ruse). Această regulă se aplică importului de bunuri în Rusia din Republica Belarus (paragraful 1 al secțiunii I a regulamentelor). Procedura de calculare și plată a TVA "simplificată" este aceeași ca și în cazul OSHO.
Tehnica și noile caracteristici 1C: Contabilitate
Caracteristici noi:
- au fost introduse conturi contabile speciale în sensul TVA-ului din Belarus:
- 19.10 "TVA-ul datorat la importul din Uniune vamală" ține seama de valoarea taxei pe valoarea adăugată a mărfurilor importate pe teritoriul Federației Ruse din statele membre ale Uniunii vamale.
- 68,42 "TVA-ul la importul de bunuri din Uniunea vamală" are ca scop sintetizarea informațiilor privind decontările cu bugetul pentru taxa pe valoarea adăugată la importul de bunuri din statele membre ale Uniunii vamale.
- Întocmirea unei cereri de import de bunuri și plata impozitelor indirecte
- Pregătirea formei statistice de înregistrare și circulație a mărfurilor
- Completarea automată a declarației privind taxele indirecte la importul de bunuri din statele membre ale uniunii vamale.
- Completarea automată a declarației privind TVA pentru sumele pentru linia 190 este o taxă pe valoarea adăugată care este deductibilă la importul de bunuri din țările Uniunii vamale.
Metoda contabilă:
1. Operațiunea economică: primirea mărfurilor importate de pe teritoriul Belarusului
Documente primare: scrisoare de expediere, factură, specificație, contract, CMR.
Documentul din 1C: Primirea mărfurilor și serviciilor
2. Tranzacție de afaceri: întocmirea unei cereri pentru importul de bunuri și plata impozitelor indirecte, întocmirea unei forme statistice de înregistrare și de mișcare a mărfurilor, perceperea TVA-ului datorat
Document în 1C: Cerere pentru importul de mărfuri
DD 19.10 CT 68.42
3. Tranzacție de afaceri: Plata TVA-ului la buget
Document în 1C: Abatere din contul curent
4. Tranzacție de afaceri: primirea unei note de la autoritatea fiscală în "Cererea pentru importul mărfurilor și plata impozitelor indirecte"
Document în 1C: Confirmarea plății TVA la buget
Încărcarea documentelor: documentul de înregistrare nu se formează
5. Operațiune economică: acceptarea deducerii cuantumului impozitului acumulat la importul bunurilor din statele Uniunii vamale
Document în 1C: Formarea intrărilor de cărți de cumpărături
DT 68.02 CT 19.10
Personalizarea programului și un exemplu de înregistrare a operațiunilor.
Să analizăm în detaliu fiecare etapă pe un exemplu:
Exemplul va fi executat în 1C: ediția contabilă 3.0.35, programul are o interfață "Taxi".
Configurarea programului
Pentru a utiliza posibilitățile de contabilitate a mărfurilor din țările Uniunii vamale, este necesar să bifați caseta "Bunuri importate" (secțiunea Principal - Funcționalitate - Rezerve).
Lucrul cu directoare cu import Belarusian
În același timp, există o particularitate în introducerea elementelor în directorul contrapărților și al nomenclaturii. Să le analizăm mai detaliat.
Introduceți țara de înregistrare - Belarus. taxa și numărul de înregistrare. Aceste detalii vor fi utilizate mai târziu în cererea de import.
În registru, nomenclatura indică codul TN VED și țara de origine, care va fi, de asemenea, utilizat în aplicație.
Înregistrarea primirii mărfurilor din țările Uniunii vamale
Documente primare: scrisoare de expediere, factură, specificație, contract, CMR.
Înregistrarea în program:
Elaborarea unei cereri de import de bunuri și de achitare a impozitelor indirecte, întocmirea unei forme statistice de înregistrare și circulație a mărfurilor, perceperea TVA-ului datorat.
Documentul este destinat să reflecte importul de bunuri din statele Uniunii vamale. Documentul poate fi întocmit pentru un număr nelimitat de livrări de la o contrapartidă pentru perioada de raportare (lună). Partea tabelară a documentului se completează automat conform documentelor "Primirea de bunuri și servicii".
În plus, documentul specifică:
- codul privind nomenclatorul de mărfuri al activității economice externe (TN VED);
- codul modului de transport;
- documentele de expediere;
- cerințele specificațiilor și participanții la tranzacție (atunci când cumpără bunuri prin intermediul unui agent de comision).
La efectuarea documentului, se percepe taxa pe valoare adăugată plătibilă.
Făcând clic pe butonul "Încărcați", se generează fișierele de descărcare "Cerere pentru importul de bunuri și plata impozitelor indirecte" și "Forma statistică de contabilitate și circulația mărfurilor".
Completăm detaliile necesare din secțiunea tabelă:
Din acest document este posibilă tipărirea unei cereri pentru importul de bunuri și plata impozitelor indirecte și o formă statistică de înregistrare și circulație a mărfurilor. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe "Print"
De asemenea, puteți să descărcați formularele de rapoarte folosind butonul "Încărcați" sau să le trimiteți direct autorității fiscale din acest document utilizând butonul "Trimitere".
Plata TVA
Impozitul se plătește până în a 20-a zi a lunii următoare lunii de raportare. Pentru a reflecta în program, se utilizează documentul "Abort din contul curent". Cu tipul de tranzacție - "Transfer de impozit", contul DT 68.42
Confirmarea plății TVA la buget
La primirea unei note de către autoritatea fiscală din "Cererea pentru importul mărfurilor și plata impozitelor indirecte" la plata impozitului, se introduce documentul "Confirmarea plății TVA-ului la buget".
Tabelul documentului poate fi completat în mod automat în conformitate cu documentele "Cerere pentru importul de bunuri" datoria la bugetul pentru care este plătită. Pentru completarea manuală, data de plată este indicată de dvs. însuși.
Deschideți meniul "Operațiuni" - "Asistent TVA" - "Confirmarea plății TVA la buget"
Deschideți documentul și faceți clic pe butonul "Umplere".
Dacă după click în secțiunea tabelă nu există aplicații, este necesar să se deschidă SALT la 68.42 cu gruparea de contrapărți, contracte și facturi și să se verifice dacă plata a fost făcută pentru aceste cereri.
În cazul nostru, tabelul a fost completat:
Deducerea TVA
Pentru a accepta deducerea TVA, utilizați documentul "Formarea intrărilor de cărți de cumpărături"
Deschideți meniul "Operații" - "Asistent de contabilitate TVA"
Pentru a umple, apăsăm butonul "Umpleți documentul":
În cazul nostru, partea de masă a fost completă în felul următor:
Documentul formează postările:
Declarația privind impozitele indirecte pentru importul de bunuri din statele membre ale Uniunii vamale
Pentru pregătirea declarației de „1C: Contabilitate 8“ trebuie să fie sub formă de „1C-contabilitate“, introduceți comanda pentru a crea un nou raport în formă de „Tipurile de rapoarte“ pentru a găsi un raport intitulat „Impozite indirecte la importul de bunuri din țări - membre ale uniunii vamale“, și introduceți comanda "Select".
Întocmirea unei declarații privind TVA
Completarea automată a declarației de TVA pentru sumele pentru linia 190 este o taxă pe valoarea adăugată care este deductibilă la importul de mărfuri din țările Uniunii vamale.
concluzie
Noua versiune a contabilității 3.0 oferă o funcționalitate foarte convenabilă:
- Au fost introduse conturi speciale de contabilitate pentru scopurile TVA din Belarus
- Au fost introduse înregistrările corecte privind contabilitatea TVA-ului din Belarus
- Întocmirea unei cereri de import de bunuri și plata impozitelor indirecte
- Pregătirea formei statistice de înregistrare și circulație a mărfurilor
- Completarea automată a declarației privind taxele indirecte la importul de bunuri din statele membre ale uniunii vamale.
- Completarea automată a declarației de TVA pentru sumele pentru linia 190 este o taxă pe valoarea adăugată care este deductibilă la importul de mărfuri din țările Uniunii vamale.
Specialist-consultant pentru 1C: Contabilitate, profesor TSS
Noi - compania „soluții simple“ - este angajată în automatizare Rusia și Belarus întreprinderi 1C programe, contabilitate și asistență juridică, de afaceri, contabilitate și consultanță în management. Folosim tehnologii moderne, ne facem munca bine si sincer.
Echipa noastră de 50 de persoane. cum facem noi. Ne iubim figurile și este important pentru noi să avem ordine în orice.
"Soluțiile simple" facilitează desfășurarea afacerilor și acesta este scopul nostru principal.
Suntem oameni de afaceri ca tine; afacerea noastră - păstrați înregistrări, permiteți-ne să facem afaceri preferate, lăsați-vă ce vă inspiră!
Punerea în aplicare, personalizare, suport de automatizare de contabilitate 1C - profesia noastră! Cu noi nu puteți doar să comandați servicii, ci și să cumpărați 1C. Noi ajutăm să respingă 1C chiar și tranzacții de afaceri mai complexe, specializate TVA, leasing, impozit pe profit.
Cel mai important lucru este avantajul nostru - experții noștri cunosc perfect zona de subiect: contabilitate de afaceri si management, salarizare, contabilitate, organizarea producției și automatizare a comerțului cu amănuntul.
Îți pasă de 1C. Suntem siguri că vă place serviciul nostru.