Contabilitatea tranzacțiilor în numerar
Procedura generală pentru organizarea circulației monetare în România este reglementată de Banca România prin Regulamentul cu privire la regulile de organizare Nalich-TION a circulației monetare pe teritoriul România, aprobat prin ordinul său din data de 05.01.98 număr de 14-p. În plus, ei au dezvoltat, de asemenea, o procedură pentru menținerea operațiunilor Kaș-ciale din România (de la 04/10/93, numărul 18), din care alineatul 1 prevede:“Companiile, asociații, organizații și instituții, indiferent de formele lor juridică de organizare și activități necesare pentru a păstra liberă. numerar în bănci „iar punctul 5 :.“ întreprinderile pot avea lor în numerar box office-ul în limitele stabilite de bănci pentru co-armonizarea afaceri cu liderii de afaceri Atunci când Mosty necesare limite de echilibru în numerar sunt revizuite.“.
În plus față de normele de numerar pot fi stocate la box-office doar pentru plata salariilor zile-te. beneficii, etc. în termen de trei zile lucrătoare, inclusiv în ziua de primire a banilor în bancă.
camera de numerar ar trebui să fie izolate de alte camere cu uși duble (convenționale și grila). Banii ar trebui să fie păstrate într-un seif. Camera nu este permis persoanelor neautorizate. Nu depozitați în numerar la mână și alte active care nu aparțin întreprinderii.
Pentru a primi bani dintr-un cont bancar al companiei primește „Talonul“ (ordinul de referință stabilit în următorul număr al prelegerii).
Separat, Comitetul de Stat pentru organizațiile din România executa stat hotărâre 18.08.98 numărul 88 unifică-Suite a aprobat forma (unic) de instrumente în numerar. Casier acceptă numerar la „ordinele plata-KAS-Gaussian“
(Formularul № KO-1), semnat de contabilul-șef sau de persoana autorizată. În același deponent este dat o chitanță pentru mandatul de numerar-primire lea, semnat de către contabilul-șef și casier, sigilat și ștampilat de către companie. La primirea de fonduri în bancă pe cec contabili Intermediar locație, de asemenea, a emis ordine de numerar, cu numărul de înregistrare și data pe verso a talonului de verificare, dovada îndeplinirii ordinului de către organizația băncii. retragere de numerar se face pe „cont de mandat în numerar“ sau alte documente corespunzătoare (salarizare, aplicatii pentru tine, oferind bani, conturi, etc.), pe care este plasată o ștampilă specială, care conține detalii ale mandatului contului de numerar (număr de formular-CA 2) . Documente privind eliberarea de bani semnat de către conducătorul și contabilul-șef sau de persoana împuternicită de aceștia. Dacă atașat contului documente mandat de numerar disponibile șef rezoluție semnătura organizației, nu este necesară semnătura acestuia privind mandatul de cont de numerar. De credit și de numerar de debit sunt emise mandate de contabil general sau departamentul financiar sau contabilul-șef.
Salarii, beneficii, prime sunt plătite de statele de plata casierie fara tragere mandate de numerar de consum pentru fiecare destinatar. Pagina de titlu a masei salariale ar trebui să fie inscripție permisivă a directorului si a contabilului-șef; timp de emitere; suma totală. După trei zile de la efectuarea plății casierul în statul de plată împotriva numele persoanelor care nu au primit banii, înregistrările „depozitate“ este registrul sumelor depuse și pe foaia de titlu indicând faptul plătit și suma depusă, legarea acestor date cu semnătura sa. Apoi, contabilul scrie cont mandat de numerar în totalul plătit pentru suma de salarizare. Ștersături și IP regulă în documentele de numerar nu este permisă.
Bani pentru comenzi de numerar sunt acceptate și plătite, numai în ziua întocmirii acestor documente. La sfârșit de săptămână și consumabil ordinele de numerar sau documente echivalente care nu sunt emise pe mâinile persoanelor care contribuie sau fascicul de bani. Ele sunt transmise către persoana casier documentul buhaiul-savshim. La eliberarea de fonduri pentru pre-credincioși, ei se anexează la contul de numerar sau de tăiere a hârtiei sau a unor declarații cu privire la problema resurselor.
Deoarece executarea de tranzacții în numerar casier semn asociat obja acestora și, în plus, ei și documentele atașate acestora sau de a rambursa ștampila cu mențiunea „PAID“ sau „a primit“ (ziua, luna, anul).
Înainte de transferul către casier la executarea în numerar a docu-mente sunt înregistrate ca un contabil într-o „de înregistrare Journe-les comenzilor de numerar de intrare și de ieșire“ speciale care indică codurile motiv și condițiile de venit și a avansului de numerar (a se vedea. Anexa).