1.1 Tipuri de conturi bancare
2. Încheierea contractului de cont bancar
2.1 Înregistrarea contului bancar
2.2 Documente necesare pentru încheierea unui acord de cont bancar
Definiția conturilor bancare este de o importanță practică, deoarece este supusă unor astfel de conturi stabilite de dispozițiile legislației:
- Banca de obligația de a raporta autorităților fiscale privind deschiderea (închiderea) a conturilor;
- posibilitatea de eliminare a fondurilor de limitare în conturi, precum și tratamentul de sancțiuni;
- necesitatea de a proiecta documentele de decontare pentru conturile operațiunilor;
- regim de respectare a secretului bancar și a altor dispoziții.
Pentru a defini un cont bancar, aveți un astfel de cont, care se supune regulilor de capitol. 45 din Codul civil, ar trebui să fie identificate semne ale unor astfel de conturi, și, prin urmare, să le delimiteze cu alte conturi deschise la bănci.
Conturile bancare ale următoarelor simptome diferă.
În primul rând, conturi bancare - un cont de „numerar“, cu alte cuvinte, obiectul de conturi bancare sunt bani non-numerar.
Caracteristica de mai sus face posibilă diferențierea facturile luate în considerare din conturile care fac obiectul altor active. Exemple de astfel de conturi sunt conturi care sunt contabilizate metale prețioase: conturile metal conturi de metal escrow, conturi de metal nealocată și cont de valori mobiliare, al cărui obiect este de valori mobiliare.
În al doilea rând, baza deschiderii unui cont bancar este un contract, este o expresie a voinței convenită de cele două părți. Trebuie remarcat faptul că inițiativa de a încheia un astfel de acord vine, de regulă, de la banca clientului, care este în cererea de banca pentru a deschide un cont bancar.
În al treilea rând, partea care la contract poate fi o instituție de credit, Banca de România, precum și organizațiile care legile federale au dreptul de a efectua operațiuni bancare privind deschiderea și menținerea conturilor bancare.
În al patrulea rând, în contul bancar reflectă angajamentul băncii față de client (cerințele clientului la banca). oricare dintre acestea este redusă (în cazul debitării cu fonduri) sau creșteri (atunci când sunt transferate fonduri), ca urmare a operațiunilor de volum soldul contului acestor obligații (creanțe) scăderile sau creșterile.
În al cincilea rând, regimul de cont bancar prevede punerea în aplicare a operațiunilor de plată bancare în numele clienților. Caracteristica de mai sus face posibilă distincția între conturi bancare din conturile, pe care regimul nu prevede operațiunile de plată. Exemple de astfel de conturi sunt conturi de depozit (conturi de depozit) și conturi de economii.
încheierea contractului de cont bancar
Esența economică a acestui design este destul de simplu: banca folosește clientul pentru multiplicarea lor, iar banii clienților, atât prin banca dispune de aceste active. Banca plătește dobânzi clientului pentru utilizarea numerarului și a clienților băncii recompense pentru operațiunile de comision încredințate.
2. În natura juridică a contractului de cont bancar:
Subiectul valorii contractului la banca cont acțiunile băncii privind transferul (decizie), în numerar în contul de client și comisia, la cererea acestuia din urmă diferitele tipuri de operațiuni bancare: transfer de fonduri către un alt cont, servicii de administrare a numerarului, etc. 2
Acordul de cont bancar este considerată în mod tradițional consensuală. Prin urmare, este posibil ca, după încheierea contractului, în contul pentru un timp va rămâne un sold zero. Acest acord este obligatoriu dreptul ca creează drepturi și obligații ale fiecărei părți relație. Se compune din bănci în cadrul activităților lor de afaceri. Din acest motiv, acordul de cont bancar ar trebui să fie luate în considerare pentru compensare. acord de cont bancar este un fel de contract de adeziune. 3
Părțile la contractul de cont bancar este o bancă (organizație de credit non-bancare) și client. Banca (organizație de credit non-bancare) - orice instituție de credit care a primit Banca licenței din România de a efectua tranzacții bancare, precum și Banca Centrală a România însăși.
Client - orice persoana (statul, persoanele juridice și fizice române și străine, apatrizi), care utilizează serviciile băncii pentru deschiderea și întreținerea conturilor și comisia operațiunilor de plată.
În conformitate cu contractul de cont bancar, banca este obligată să facă în timp util și autorizate în mod corespunzător de decontare a clientului și a operațiunilor de numerar, plata de client pentru soldul contului său și să păstreze secretul bancar.
Conform contractului de cont bancar clientul este obligat să plătească taxa bancară pentru servicii de administrare a numerarului și să ofere acoperire de numerar pentru operațiunile de numerar-decontare.
O condiție necesară pentru adoptarea ordinului de plată bancar este de a se conforma cu cerințele privind conținutul și forma ordinului de plată. Aceste cerințe sunt stabilite de către centrala bankomRumyniyai regulile definite în prezent dispoziții 2 N-P.
1.1 Tipuri de conturi bancare
Conturile curente sunt deschise persoanelor fizice pentru a efectua operațiuni de plată care nu au legătură cu activitățile de afaceri sau practica privata.
Conturile curente sunt deschise persoanelor juridice care nu sunt instituții de credit, precum și întreprinzătorilor individuali sau persoanele implicate în procedura stabilită de legislația România în practică privată, pentru a efectua calcule în legătură cu activitățile de afaceri sau practica privata. Conturile curente sunt deschise reprezentanțe ale instituțiilor de credit și organizații non-profit pentru a efectua calcule în legătură cu realizarea scopurilor pentru care sunt create organizații non-profit.
Conturile bugetare se deschid în cazurile stabilite de legislația România, persoanele care efectuează operațiuni cu bugetele de toate nivelurile sistemului bugetar din România și fondurile extrabugetare al statului roman.
conturile corespondente ale organizațiilor de credit sunt deschise. Băncile din România pentru a deschide conturi corespondente în valute străine.
Corespondente sub-conturi sunt deschise sucursale ale instituțiilor de credit.
conturi de management de încredere sunt deschise către mandatarul pentru a face plăți legate de încredere în activitățile de management.
conturi bancare speciale deschise persoanelor juridice și persoanelor fizice în cazurile și ordinea stabilită de legea română pentru a le pune în aplicare cu condiția ca tipul relevant de tranzacție.
Navele conturi de depozit, departamentele de executor judecătoresc de serviciu, ofițerii de aplicare a legii, notarii sunt deschise, respectiv la instanțe, unități ale serviciului de executor judecătoresc, agențiile de aplicare a legii, notarii pentru depunerea de fonduri primite pentru utilizare temporară, în exercitarea statutare activităților românești în cazurile România stabilite prin lege.
conturi de depozit (depozite) deschise persoanelor fizice și juridice de a ține cont de fondurile plasate în bănci, în scopul de a obține venituri sub formă de dobânzi acumulate la suma de bani plasate sredstv.5
2. Încheierea contractului de cont bancar
Diferite interpretări ale regulilor alin. 1 și 2 al articolului 846 practica GKRumyniyana a condus la concluzii contradictorii despre faptul daca publicul acord de cont bancar. Se pare mai corect vedere este că acordul de cont bancar nu poate recunoaște publicul pentru următoarele motive formale. Art. 426 GKRumyniyasoderzhit două atribute ale unui contract de achiziții publice.
În primul rând, entitatea de afaceri este obligat să încheie un astfel de acord, la cererea consumatorului, în prezența capacităților sale respective.
Primul semn al contului bancar contract de achiziții publice are un mod legal (n. 2, Art. 846 CC RF), iar al doilea lipsă.
Ca regulă generală n. 1 al acestui articol la încheierea acordului de cont bancar al clientului deschide un cont bancar în condițiile convenite de părți. Cu toate acestea, probabil, o excepție atunci când o bancă comercială pre-dezvoltate și a anunțat acordul de cont bancar un anumit tip, care conține aceleași pentru toate condițiile sunt aplicate (prețul serviciilor bancare, valoarea dobânzilor plătite de banca pentru utilizarea fondurilor în cont, etc.).
În acest caz, banca, în conformitate cu art. 1 pct. 2 linguri. 846 CC este obligat să încheie un contract cu orice client, a făcut o propunere pentru a deschide un cont în conformitate cu acești termeni. În acest caz, refuzul băncii de a încheia un astfel de contract de cont bancar este permisă numai în cazurile prevăzute la alin. 2 n. 2 linguri. 846 din Codul civil.
2.1 Înregistrarea contului bancar
acord de cont bancar, în practică se face, de obicei, în două moduri: prin elaborarea și semnarea contractului într-un singur document; fără un astfel de document. Lipsa unui acord cont bancar sub forma unui singur document semnat de părți, nu înseamnă absența relațiilor contractuale. Prezentarea clientului aplicație pentru a deschide un cont este o ofertă, și șef aprobările eticheta băncii - de acceptare. Un astfel de ordin poate fi dată într-un document separat, precum și cu privire la cererea clientului de a deschide un cont.
In n. 1 lingura. 846 GKRumyniyaukazano care contul poate fi deschis, nu numai clientul, ci și persoana specificată de acesta. Acest lucru înseamnă că acordul de cont bancar este permis să se încheie în favoarea clientului, și în favoarea unui terț (Art. 430 CC).
În Sec. 2 al acestui articol conține o normă privind obligațiile băncii de a încheia un acord de cont bancar la cererea clientului, cu excepția cazurilor prevăzute de lege sau stabilite în conformitate cu normele bancare. În legislația există dispoziții care prevăd obligația băncii de a refuza un client în încheierea acordului, în anumite cazuri.
2.2 Documente necesare pentru încheierea unui acord de cont bancar
un document de identitate al unei persoane fizice;
un card cu mostre de semnături și sigiliu,
Dreptul de semnătură în prima carduri cutie corespunzătoare pot fi furnizate clientului, precum și persoanele fizice pe baza procurii.
Dreptul la a doua semnătură pe contul unei instrucțiuni individuale TsBRumyniyaN 28 și nu este prevăzută;
Documentele care confirmă atribuțiile persoanelor menționate în card la dispoziția fonduri în contul bancar (în cazul în care competențele sunt transferate către terțe părți).
Certificatul de înregistrare fiscală (dacă este disponibilă).
Pentru a deschide un cont pentru o persoană juridică - rezident la bancă următoarele documente furnizate 4.1 Instrucțiuni TsBRumyniyaN 28 Și :.
certificatul de înregistrare de stat a persoanelor juridice;
documentele de constituire ale unei persoane juridice;
licență (permis), eliberat de către o persoană juridică dreptul de a efectua activități supuse licențierii, în cazul în care astfel de licențe (autorizații) sunt direct legate de capacitatea clientului de a contracta contul bancar al tipului corespunzător;
un card cu mostre de semnături și sigiliu.
Documentele care confirmă atribuțiile persoanelor menționate în card la dispoziția fondurilor în contul bancar,
documente care confirmă competențele organului executiv unic al persoanei juridice;
un certificat de înregistrare la autoritatea fiscală.
Pentru a deschide un cont de un întreprinzător individual sau de o persoană fizică angajată în practică privată, banca, următoarele documente furnizate de punctul 4.7 Instrucțiuni TsBRumyniyaN 28-I .:
un document de identitate al unei persoane fizice;
Documentele care confirmă atribuțiile persoanelor menționate în card la dispoziția fondurilor în contul bancar.
certificat de înregistrare fiscală;
certificatul de înregistrare de stat în calitate de întreprinzător individual;
licență (brevet), eliberat unui întreprinzător individual, sau o persoană în practică privată, pentru a desfășura activități care urmează să fie autorizate (prin Regulamentul de acordare a unui brevet).
Notar reprezintă o autoritate de certificare documente care îi acorda justiție agenții din România scoasă la ieșire subiecți, în conformitate cu legile din România.
Avocații prezintă un document care să ateste avocatul înregistrat în registrul avocaților.
Pentru a deschide un individ - un cetățean din România în contul bancar al depozitului sunt prezentate:
un document de identitate al unei persoane fizice;
Certificatul de înregistrare fiscală (dacă este disponibilă).
În cazul în care contractul de depozit bancar prevede posibilitatea efectuării de plăți folosind un cont de depozit, apare cardul. În același timp, documentele care confirmă împuternicirile persoanelor menționate în card la dispoziția fondurilor în contul. 6
Pentru a deschide o entitate juridică creată în conformitate cu legislația rusă, contul de depozit într-o bancă se prezintă:
certificatul de înregistrare de stat a persoanelor juridice;
un certificat de înregistrare la autoritatea fiscală.
Pentru a deschide un depozit în contul bancar al instanței se prezintă:
document care definește statutul juridic al diviziunilor judecătorești, care este contul deschis;
Documentele care confirmă atribuțiile persoanelor menționate în card la dispoziția fondurilor în contul bancar.
Pentru a deschide un cont de depozit al serviciului executorilor judecătorești la banca depuse:
documentul cu privire la statutul juridic al unităților Aprod de servicii, care este deschis un cont;
Documentele care confirmă atribuțiile persoanelor menționate în card la dispoziția fondurilor în contul bancar.
Pentru a deschide conturi de depozit ale agențiilor de aplicare a legii în Banca sunt prezentate:
un document cu privire la statutul juridic al unei agenții de aplicare a legii la care este deschis contul;
Documentele care confirmă atribuțiile persoanelor menționate în card la dispoziția fondurilor în schete.7 bancar
Vorbind despre conținutul acordului de cont bancar, AE Sherstobitov afirmă: „Principala responsabilitate a băncii este binevenită și admiterea vine în contul deschis pentru client, în numerar, precum și conformitatea cu ordinele sale privind transferul și eliberarea sumelor respective din conturile și să efectueze alte tranzacții pe cont. Acest lucru înseamnă că acțiunile tipice ale băncii în cadrul acordului de bun venit și admiterea fondurilor clienților de intrare, cât și performanța comenzilor titularului de cont privind transferul și eliberarea sumelor corespunzătoare din contul. " Dar aici (în discuțiile cu privire la conținutul contului bancar), AE Sherstobitov constată că banca nu are dreptul de a stabili și controla direcția utilizării fondurilor clienților și de a stabili alte nu este prevăzută de lege sau acord care limitează dreptul de a dispune de bani la propria discreție, și indică, de asemenea, obligația băncii de a menține secretul conturilor bancare, potrivit operațiunilor și informațiile sale kliente.8
Lista literaturii second-hand