Organizarea de circulație în numerar
Împlinirea ordine și executarea tranzacțiilor în numerar reglementate de către Banca Centrală a România.
În prezent, documentul principal care reglementează circulația în numerar în România, este poziția „Regulamentul de organizare a circulației numerarului pe teritoriul România.“ Această dispoziție definește regulile de bază pentru utilizarea organizațiilor de numerar, există recomandări către instituțiile de credit pentru punerea în aplicare a controalelor de conformitate cu ordinea întreprinderilor care lucrează cu numerar, precum și forma documentelor relevante.
În practică, contabilul ar trebui să fie ghidate de următoarele dispoziții-cheie:
1. Organizațiile, întreprinderile, instituțiile, indiferent de formele lor de organizare și juridice (în continuare - Societatea) sunt obligate să păstreze banii lor de rezervă în bănci.
2. numerar primite în întreprinderi în numerar, vor fi depuse în bancă. Procedura și termenele de bănci de numerar sunt stabilite în consultare cu directorul. De regulă, în numerar se depun în bancă pe o bază de zi cu zi, în ziua primirii lor de la casierie. Cu toate acestea, în unele cazuri, a permis alte termene. A doua zi se poate lua bani pentru companii, care operează în jurul valorii de ceas și seara, când nu există nici o colecție de seară.
După câteva zile au dreptul de a lua afacerile de numerar aflate în comunitățile în care nu există facilități bancare sau întreprinderi ale Comitetului de Stat al România.
3. Suma de bani care poate rămâne în organizare de birou, la sfârșitul zilei de lucru este limitat. Această restricție se numește limita soldului de numerar pe o parte sau să limiteze soldul de numerar. limita dimensiunea băncii este stabilită anual, servind organizarea, în coordonare cu liderii săi și pentru anul poate fi revizuită. Pentru a stabili o limită, societatea este în calculul băncilor de a stabili compania limita de echilibru în numerar și autoritatea de înregistrare a cheltui bani din încasările în numerar lui „sub numărul 0408020 forma.
Dacă aveți mai multe conturi în bănci diferite limită este stabilită într-una dintre băncile la latitudinea companiei, iar restul să fie notificate.
Soldul Limita de numerar este determinată de cifra de afaceri obemovnalichno-numerar a entității, după cum urmează:
• în măsura în care este necesar pentru a asigura funcționarea normală a întreprinderii în dimineața a doua zi - pentru afacerile cu încasările în numerar și predarea de numerar la banca pe o bază de zi cu zi, la sfârșitul zilei.
• în cadrul mediu de numerar venitul zilnic - pentru întreprinderile cu încasările în numerar și predarea de numerar la banca a doua zi.
• În funcție de valoarea veniturilor - pentru întreprinderi cu încasările în numerar și predarea numerar la bancă în fiecare zi.
• într-un flux mediu zilnic de numerar - pentru companiile fără încasările în numerar.
Trebuie avut în vedere faptul că, în caz de eșec în calcularea limitei băncii este considerată în mod automat că limita de companie este zero, iar orice, nu sunt livrate la banca acum numerar este peste limită.
4. Organizațiile sunt obligate să predea la bănci toate numerar peste limita de numerar. Depășiți limita poate fi numai în zilele de salariu și beneficii într-o perioadă de cel mult 3 zile lucrătoare, inclusiv în ziua primirii de bani în bancă, și organizațiile situate în Extremul Nord, - nu mai mult de 5 zile. Când această perioadă nu este utilizată predarea în numerar la banca.
6. Companiile pot primi bani în bănci. compania face trimestrial suma licitată în numerar pentru №0408020 forma si trimite-l la bancă. În cererea de valoarea reală a veniturilor și a cheltuielilor în cursul trimestrului corespunzător al anului trecut și trimestrul anterior, precum și prognoza pentru trimestrul curent. Trebuie avut în vedere faptul că numerarul primit de către întreprinderi în bănci, ar trebui să fie cheltuite numai în scopurile specificate în verificarea. În caz contrar, ele sunt supuse obligatorii de rambursare în casieria băncii.
7. Stabilirea Băncii trebuie cel puțin o dată la doi ani, pentru a verifica conformitatea cu ordinea întreprinderilor de tranzacții în numerar și de a lucra cu numerar. Auditul a relevat:
• numerar completitudinea posta primite în bancă;
• completitudinea de a pune bani în casieria băncii;
• respectarea condițiilor convenite cu numerar cheltuielile bancare din încasările în numerar întreprinderi;
• conformitatea cu valorile stabilite limita decontărilor prin numerar între persoane juridice;
• respectarea limitei de echilibru în numerar banca stabilit la box-office al întreprinderii;
• Respectarea regulilor de carte de numerar și executarea documentelor de numerar.
Inspecția se eliberează în formă de informații triplu exemplar №0408026. În stabilirea faptelor de încălcare a ordinii de lucru cu numerar primă instanță de referință trimis la biroul fiscal la locul de înregistrare a contribuabilului pentru a determina măsura responsabilității.