În conformitate cu legislația în vigoare, vânzătorul mărfurilor, prestatorul de servicii trebuie să furnizeze cumpărătorului (client) bunurilor (servicii, lucrări) de calitate și gama, care este specificat în contract și permite utilizarea produsului sau rezultatul serviciilor prestate (lucrări) la destinație.
Detașarea pentru a returna banii și bunurile de la contabilitatea cumpărătorului
În cazul unor deficiențe semnificative, defecte, cumpărătorul poate retrage din condițiile contractuale la maxim și de a solicita returnarea fondurilor plătite de către furnizor.
Vânzătorul, la rândul său, are dreptul de a returna bunurile, pe care cumpărătorul a refuzat.
În cazul în care a avut loc nevoia de returnare a bunurilor și banii după detașarea activelor materiale cumpărătorului, atunci când o decizie pozitivă privind returnarea și rambursarea către cumpărător, contabilitatea se va face prin posta subconturi relevante, pe baza unei cereri către vânzător și factura pentru mărfurile reintroduse:
- Dt 62 facturi și KT 90 facturi - în valoarea mărfurilor returnate,
- Dt 90 facturi și KT 68 - percepe TVA pentru produsul returnat.
Restituirile furnizorul (vânzătorul) în contul cumpărătorului pentru produsul defect (serviciu) sau bunurile care nu sunt din gama va arata astfel:
- Dt 51 facturi și K-T-62 cont - pentru suma conturilor clienților expuse prin returnarea bunurilor.
În cazul în care restituirea de către vânzător (furnizor) se face direct către cumpărător, de birou (clientul), restituirea va fi postat pentru a arata ca contul de 50 de debit și de credit 62.
Cablarea pentru returnarea banilor și a bunurilor la contabilitate furnizor (Vanzator)
Detașarea mărfurilor returnate în contabilitate furnizorului se bazează pe factura emisă de către cumpărător pentru a returna materiale (bunuri):
- cont Dt 60 și K-10 t, 41 cont - pentru cantitatea de mărfuri reintroduse,
- Dt 19 facturi și KT 60 - reflectă TVA pentru bunurile returnate.
Rambursați cumpărător în contul bancar al mărfurilor defecte sau a mărfurilor care nu a domeniului de la furnizor va arata astfel:
- Dt 60 facturi și KT 51 - facturi în suma percepută clienților cont pentru returnarea bunurilor.
În cazul în care o rambursare este făcută direct către cumpărător la vânzător box-office cablarea va arata ca 60 contul de debit și de credit 50.
Întoarcere în mod greșit (inutil) plătite în numerar
Întoarcere furnizor apare din greșeală a fondurilor se face pe baza scrisorii clientului, care specifică documentul de plată, numărul său, data și suma plătită din greșeală.
Partidul a primit suma greșită produce o reconciliere a plăților și de livrare. La detectarea de bani în plus furnizorului face revenirea lor la client.
Contabilitatea clientului (cumpărător) a transferat în mod eronat bani pentru a reflecta contul 76 corespunzătoare subcont.
restituire a posta enumerate în mod eronat vânzătorului în contul clientului va arata:
- Dt 51 facturi și KT 76 - facturi în valoare în mod nejustificat (greșit) fondurile transferate.
Rambursările prin cifra de afaceri casier de client înregistrat în debitul contului 50 și creditul contului 76.
Sfaturi privind operațiunile de returnare de finanțare de contabilitate pot fi obținute de la organizații specializate în consilierea contabili sau autoritățile fiscale. angajați calificați ai acestor organizații vor răspunde la orice întrebări cu privire la contul fondurilor întreprinderii.