Taxele și taxele care trebuie plătite, indiferent de regimul de impozitare
Fiecare om de afaceri care aspiră se confruntă cu problema alegerii formei în care va exista o afacere. Cea mai comună formă de existența unor mici afaceri în România este considerată Ltd. (companie de afaceri, a cărui responsabilitate pentru propriile sale obligații este limitată la capitalul autorizat).
În cazul în care afacerea este aleasă această formă, este timpul pentru a determina impozitarea societății, deoarece aceasta va afecta numărul și mărimea diferitelor contribuții.
Imediat după înregistrarea de stat a LLC devine plătitor de taxe și se ridică din Ocho - sistem total (standard) de impozitare. În cazul în care procesele de afaceri implică anumite nuanțe, conducerea poate decide să meargă la USN (simplificat de impozitare, adică „uproschenku“). În acest scop este servit hârtia corectă în cadrul Serviciului Fiscal Federal al 30.11-1.10. Noul regim de impozitare va intra în vigoare pentru această societate din prima zi a noului an.
O parte semnificativă a tuturor plăților fiscale poate fi următoarea obligatorie pentru toate plățile companiei:
- Accizele.
- de transport Brut, apă, pământ și extract de minerale.
- guvernamentale și vamale diverse plăți.
- Taxe pentru operarea elementelor de faună și a resurselor biologice acvatice.
Ltd., să aplice calculul impozitului general și normele de plată (OCHO)
Sistemul general de plată a taxelor fiscale (Ocho) pentru un rezident, existent sub formă de LLC, conține o listă de taxe, inclusiv:
- federal
- regional
- taxele locale.
Taxele federale sunt suportate de contribuabili în orice regiune a Federației Ruse, și regional - numai în cazul în care legile adoptate de calcul. Taxele locale sunt stabilite de autoritățile competente.
Fiind pe OCHO, și va trebui să ia o documente stricte și destul de complexe de contabilitate și să plătească următoarele prelevările:
- TVA (0%, 10%, iar cota standard - 18%).
- Impozitul pe anumite bunuri deținute de companie.
- impozit Impozitul pe venit (rata efectivă - 20%).
Pentru fiecare dintre ele, setați obiectul dvs. de impozitare și baza de impozitare.
OCHO ar trebui să aleagă dacă:
- afaceri implică importul de bunuri din străinătate și clearance-ul lor (în timpul căreia, și să plătească TVA-ul)
- partea principală a contrapărților jur. persoana este, de asemenea, pe OCHO.
- de a alege nu este necesară, în cazul în care numărul de angajați ai Companiei depășește numărul de 100 de persoane, iar activitatea nu este legată de regimul fiscal la plata UTII de colectare a taxelor.
Aceste condiții sunt prevăzute la articolul 346 din Codul fiscal.
Dezavantajul unui astfel de sistem de colectare a plăților fiscale este faptul că impozitul pe profit fiscal este considerat cu suma care rămâne după cheltuieli. povară serioasă, de asemenea, scade la 18% din taxa pe valoarea adăugată (TVA). În plus față de toate societățile din Ocho, este contabilitatea cea mai complexă, care necesită costuri suplimentare pentru contabili cu experiență.
Pentru a continua să fie un rezident la OCHO nu definește limitele veniturilor anuale ale Companiei.
Ltd. USN
STS sau „simplificat de impozitare“ reprezintă creditul fiscal determinat pentru rezidenții cu un număr de angajați la 100 de persoane, și pot fi de două subtipuri:
- Plata 15% din diferența dintre veniturile și cheltuielile organizației, conform KUDIR (carte înregistrate venituri și cheltuieli susținute Ltd.).
- Plata de 6% din veniturile (venituri luate în considerare toate intrările de numerar).
Unele regiuni pot reduce aceste rate, astfel încât acestea pot varia de la 1 la 6 procente în cazul în care obiectul impunerii este venitul organizației, și de la 5 până la 15% - în cazul în care diferența dintre venituri și cheltuieli al Companiei confirmă.
Când uproschenke Ltd. nu va face nicio deducere pentru bunurile utilizate pentru tranzacțiile de venituri de afaceri de bază.
În articolul 346 din Codul fiscal al România a identificat o listă a acelor persoane care nu au dreptul să se bazeze pe impozitarea simplificată.
USN poate continua să rămână până la veniturile anuale Ltd. nu este mai mult de șaizeci de milioane de ruble.
Ltd. pe UTII
Pe UTII (impozit unic pe venit extrinsec) du-te imediat după organizarea unei entități de afaceri pentru registrul fiscal ca rezident va plăti o astfel de taxă.
În cazul în care compania desfășoară tranzacții comerciale care intră în regiune sub UTII, este necesară plata acestei taxe, indiferent de regimul de impozitare și a altor impozite acumulate utilizate pentru a le. Pentru calcularea corectă și plata contribuțiilor UTII trebuie să se familiarizeze cu legile locale.
Aici este o listă incompletă a activităților economice supuse UTII de angajamente:
Volumul veniturilor anuale nu limitează posibilitatea aplicării acestui regim fiscal.
Un alt avantaj al unui astfel de sistem de calcul și de plată a taxelor fiscale nu este nevoie de a utiliza registrul de numerar (cu excepția vânzării de alcool), și - să mențină KUDIR (venituri și cheltuieli reduse de carte aprobate).
UTII pentru o posibilă combinație cu alte sisteme fiscale.
impozitele pe salarii, taxe și primele de asigurare ale Companiei
Dacă organizația dumneavoastră are angajați salariați, următoarele taxe și taxele fiscale sunt plătite în funcție de regimul de impozitare:
Impozitul pe dividende Ltd.
O definiție simplificată a dividendelor LLC se referă la ele ca parte din profitul după impozitare, pe care membrii unei societăți au decis să împartă între ei. Distribuție poate de 2 ori într-un an calendaristic și se bazează pe o boo în curs de desfășurare. contabilitate.
În cazul în care societatea este un destinatar al dividendelor din activitățile altor persoane juridice, cele trei rate de impozitare pot fi aplicate la o astfel de profit:
Această rată depinde de mărimea și durata participării la capitalul social al plătitorului dividende companiei, distribuie venitul net, și dacă entitatea străină LLC.
Contabilitatea și plata taxelor fiscale pe dividende face organizația în sine (în cazul în care este un rezident al Federației Ruse), distribuirea profiturilor lor la dividende. Această regulă nu se aplică în cazurile în care sursa de plată pentru activitatea companiei romanesti este o companie străină.
Rata de zero poate fi aplicată o astfel de societate, care este de cel puțin 365 de zile, detine 50% din capitalul social al societății plătitoare de dividende. Rata standard pentru calculul taxei acumulate pe dividende plătite, - 9%. Fondatorii străini aceeași organizație a obține dividende nete de impozit de 15%.
Obțineți consiliere juridică gratuită acum!
Este mai bine pentru a deschide IE sau de companie - cum să facă o alegere
Avantajele și dezavantajele utilizării sistemului simplificat de impozitare pentru companie
Data și modul de plată a UTII