documente de plată neachitate, dar banca a primit pentru a efectua sunt înregistrate și plasate într-o ordine de speciale coadă în care sunt înregistrate la anumite criterii (de exemplu, data plății) la momentul plății sau a retragerii lor. carte de index 1 (contabilitate cont № 90901) și sunt înregistrate separat în cele două cozi de documente diferite, a căror executare presupune obținerea:
1. Consimțământul (acceptare) pentru a efectua plata titularului de cont.
2. Permise de a efectua tranzacții în contul plătitorului organismele publice competente (dereglementare).
Întreținerea de fișiere de carduri bancare și înregistrările în documentele lor relevante realizate pe suport de hârtie sau în format electronic. La efectuarea de fișiere de carduri (.. în t e h) banca trebuie să fie posibilă:
1. detaliile complete ale fiecărui document de coada de așteptare.
2. Redare pe suport de hârtie în coada de așteptare documentul păstrând detaliile, date, informații despre performanță, și așa mai departe.
3. Obținerea de informații despre angajații băncii, efectuarea operațiunilor cu perfectarea documentelor.
documentele de decontare în așteptarea Coadă plătitor de acceptare (fișier №90901 / 1)
Prin contul clientului deschis fișierul №90901 / 1. În cazul în care obligațiile de plată facturate folosind cererile de plată și ordinele de colectare, platitorul este necesară pentru a obține consimțământul unei persoane. Singurele excepții sunt documente contabile, dintre care plata se face în conformitate cu normele de acceptare legislativă aktovRumyniyai obține, astfel, nu este prevăzută. Fără autorizație prealabilă se plătește:
1. popririi pentru plata obligațiilor fiscale și vamale (punctul 4 din art. 46, partea I, NKRumyniya№146-FZ din 31.07.98).
2. ordinele de colectare trase pe înscrisurilor (p.5 Articolul 70 din Legea „Cu privire la producția finală» №229-FZ de 10/02/07).
3. Documentele de plată cu acceptarea prealabilă a datelor (Sec. 2.9.1 Regulamentul „Cu privire la regulile de remitențe» №383-P din 19.06.12).
cataloage Menținerea №90901 / 1
Acțiunile angajaților băncii pentru a efectua cozi de plată în așteptarea acceptare sunt reduse la următoarele etape:
1. Adoptarea documentului de plată a înregistrării sale în conformitate cu indicarea datei primirii.
2. Salvarea o copie a unui document la dosar №90901 / 1 și o reflectare a valorii documentului pe afara bilanțului contului foaie respectiv (importantă: anularea de fonduri din contul plătitorului în același timp, nu se întâmplă).
3. Transferul copie a documentului de decontare a titularului de cont sau de sistemul „Client-Bancă“, sau pe suport de hârtie, în conformitate cu reglementările bancare.
4. Când primiți acceptarea de către titularul de cont (declarația de acceptare), banca plătește documentul prezentat (suma este debitată din contul plătitorului), ambele reflectate și anularea sumei respective din contul №90901 / 1.
5. În cazul în care neacceptarea sau neprimirea acordului în termen de cinci zile de la data documentului este returnat beneficiarului. În cazul insuficienței de fonduri pentru a plăti pentru eliminarea a documentului de plată și se întoarce sau, în cazul prevăzut în contractul cu banca, plasat într-un fișier card de 2 - coadă documentele care nu au fost achitate din cauza lipsei de fonduri.
6. Coada este închisă, dacă pui în acest document sunt plătite, returnate, retrase sau mutat într-un alt dulap.
Dintre toate documentele de decontare așteaptă permisiunea de a efectua plăți, în conformitate cu cerințele zakonodatelstvaRumyniya (toate №90901 / 2)
În cazurile prevăzute de lege într-un cont bancar al plătitorului se aplică măsuri restrictive în formă de arest și blocarea fondurilor. În cazul în care una dintre aceste măsuri se aplică în contul clientului, sunteți un fișier carte №90901 / 2 pentru contabilitate corespunzătoare prezentate cererile de plată a facturii și ordinele în bancă.
Fișierul de card №90901 / 2 au primit documente, a căror plată este imposibilă din cauza deciziei de a aresta sau restrângerea fondurilor într-un cont. Înainte de eliminarea tuturor restricțiilor la dosar înregistrate ca nou sosesc și primite anterior neplătite, dar plasate în alte documente de evidență (de ex. E. Se așteaptă de acceptare sau de reumplere).
La prezentarea documentelor bancare de plată sunt înregistrate cu data și plasate în indexul de card, valoarea documentului este reflectată în evidențele contabile ale băncii la o foaie corespunzătoare în afara bilanțului (№90901 / 2) a scrie-off al contului curent nu are loc. Documentele de plată este posibilă după eliminarea restricțiilor de cont la anularea deciziei anterioare.
Nu pot fi introduse în documentele cartotecă privind executarea, care nu este supusă unor restricții privind tranzacțiile pe cont. Pe baza ordinului debitării art stabilit. 855 cerințele GKRumyniyai art. 76 din Codul fiscal, autoritățile fiscale atunci când se face limitarea plăților poate fi executată prima și a doua etapă, precum și plățile către bugetul federal.
În cazul în care decizia de a suspenda operațiunile pe contul este limitat la o anumită sumă, apoi numărate într-un dulap fișier 1 documente trebuie să se formeze pe soldul curent pe cont egală cu valoarea restricțiilor impuse. E. Dacă aveți fonduri suficiente pentru a plăti în cerințele fiscale (și contul a fost impus restricții parțiale, și nici o arestare!), Plata alte ordine de plată posibil.