Intr-un articol anterior am vorbit despre cum să vă înregistrați ca PI, și sperăm că am reușit să risipească temerile cu privire la evidența contabilă și prezentarea rapoartelor. antreprenori Novice cad de multe ori într-o stupoare atunci când au nevoie pentru a alege regimul fiscal. Și atunci este pur și simplu imposibil să se miște, fără o înțelegere clară a acestui punct. Am întrebat din nou Irina Shnepsts, director financiar și proprietarul companiei de outsourcing „MIRGOS“, explica în termeni simpli: care sunt regimuri fiscale, ceea ce este diferența dintre raportarea contabilă și fiscală SP, care poate păstra cărți pentru tine, și în ce fel PI plătește taxe și chirii declarații.
Regimul fiscal pentru IP: este mai profitabil?
Acum să vorbim despre regimurile fiscale: care ar fi avantajos să se aleagă liber profesionist sau proprietar de afaceri mici.
Regimul fiscal - este termenii pe care vor lucra, documentele, ce taxe trebuie să plătească și cum să ia declarațiile autorităților.
În mod implicit, atunci când modul de înregistrare este atribuit PA primar. și anume plata TVA, impozitul pe venit, impozitul pe proprietate. Acesta este un taxe destul de complicate rămân în modul comun este în valoare de numai în cazul în care este foarte benefic pentru tine, de exemplu, au clienții mari care doresc să cumpere numai din TVA. Restul recomanda pentru a comuta la sistemul simplificat de impozitare (STS) sau a brevetului. Un alt brevet nu trebuie să plătească taxe de tranzacționare. În toate celelalte moduri, din păcate, trebuie să.
În unele zone (dar nu și la Moscova), este posibil să se aplice și sistemul UTII (impozit unic pe venit extrinsec). condițiile de aplicare pot fi găsite în legislația în regiunea lor. Uita-te pentru nume precum „Pe sistemul de impozitare ca un impozit unic pe venit pentru anumite tipuri imputate de activități“ + numele regiunii sau orașul.
Există un alt tratament fiscal special - UAT (impozit agricol unificat), dar este potrivit doar pentru producătorii agricoli.
În general, SP poate utiliza unele regimuri speciale pentru diferite tipuri de activități sau o combinație de un mod special cu principalele.
Fiecare mod are dificultăți și cu avantajele sale. Pentru a obține vă concentrați în posibilele taxe și rapoarte în fiecare dintre regimurile fiscale, este o diagramă de comparație a plătit taxe SP.
Pentru a mări, faceți clic pe imagine
Cel mai benefic pentru modul SP - USN 6% sau de brevete. Brevetul nu este posibil pentru toate tipurile de activități, precum și de lista închisă (tutoring, servicii de personal, munca de detectiv particular, anumite tipuri de comerț - a se vedea articolul 346.43 din Codul fiscal al Federației Ruse ..).
USN inchiriati doar o dată pe an și să plătească întoarcere de 4 ori pe an, plățile în avans fiscale. Conduce o carte de venit. Brevete plăti doar costul unui brevet (nu se poate dintr-o dată, în două părți), fără plăți în avans sau declarații nu, în cazul în care conduce o carte de contabilitate a veniturilor.
UTII ceva similar cu un brevet, de asemenea, valabil pentru anumite tipuri de activități:
Cele mai frecvente dintre acei antreprenori, care sunt angajate în comerț.
USN are două variante: una, atunci când ia în considerare doar venituri proprii și să plătească 6% dintre ei, iar al doilea - de cheltuieli deductibile venituri și plăti cu o diferență de 15%.
Între timp, SP, care furnizează servicii, mai potrivite pentru prima opțiune, 6% (venituri).
A doua opțiune (15%) este benefică utilizarea atunci când aveți o mare invinuite (mai mult de jumătate din venit). De exemplu, veți plăti pentru chirie birou, salariile angajaților, materiale de achiziție pentru producție sau bunuri pentru revânzare.
Care sunt formele de raportare pentru IP și care este diferența dintre ele?
Doar nu-ți fie frică de cuvântul „responsabilitate“ imediat.
- Declarații de contabilitate - este familiar pentru fiecare din cuvântul „echilibru“ și „profit sau pierdere“.
- de raportare fiscală - această declarație de taxe (TVA, profit, USN, proprietate și așa mai departe).
PI nu trec soldurile, în general, nu poate ține evidențe contabile, cu condiția ca sunt cărțile de venit (și cheltuieli).
Declarațiile fiscale trec totul, cu excepția SP asupra brevetului. Pe ce este impozit - depinde de regimul fiscal.
Pentru a nu obține confuz și nu pierdeți termenul de plată fiscală sau de depozit, consiliul de practica:
- 2-3 citește sursa de informare. unul dintre ei - întotdeauna oficiale, și anume codul fiscal sau informațiile de pe site-ul oficial al Serviciului fiscal federal ...
- Asigurați-vă pentru un semn. ce taxe să plătească, în ce perioadă de timp când să ia declarația. Aproape de a scrie articole de drept, în cazul în care este scris despre ele. Și observă, în tabel, ce număr și ceea ce ați făcut, atunci când a plătit impozitele atunci când a trecut raportul. Și așa în fiecare trimestru. Foarte disciplinat și ajută să-și amintească impozitele lor.
Cum să prezinte rapoarte în linia de impozitare?!
Prezinte rapoarte de afaceri individuale poate în trei moduri:
- Personal (hârtie și o unitate flash).
- Prin e-mail (pe suport de hârtie).
- TCR (cu alte cuvinte, prin e-mail), fără hârtie și cozile din taxa sau prin poștă.
Cel mai avansat mod - transmiterea electronică a rapoartelor. Această taxă se face prin intermediul unui operator de construcții. Atunci când alegeți o metodă de trimitere a compara declarații care să fie costisitoare:
- O jumătate de oră, pentru a-și apăra oficiile poștale, servicii poștale să plătească de mai multe ori pe an (pentru SP și co-lucrătorilor) sau o dată pe an (pentru IP fără angajați);
- să plătească anumite sume de bani și fără a lăsa computerul pentru a trimite aceleași înregistrări electronice;
- du-te la taxa, pentru a comunica cu un inspector, pentru a apăra locul, petrece timp pe drum.
Aici există un mod strict pozitiv. Figura ce este potrivit pentru tine.
Prin e-mail sau pot fi trimise la taxa si curierat. Desigur, trimiterea unui reprezentant la taxa, asigurați-vă că pentru a scrie puterea de avocat pentru depunerea rapoartelor.
Cum să țină o contabilitate, SP?
Foarte des antreprenori se pune întrebarea: dacă să păstreze cărțile pe cont propriu sau încredința unei persoane instruite?
Și apoi ne dăm seama cu voi, dacă vă întreb contabil pentru a da răspunsul corespunzător: desigur, este mai bine să încredințeze specialistului.
În cazul în care avizul prietenului său FE cere, spune el, astfel că se încarcă, să plătească pe cineva bani, se duce.
Dacă vă întrebați taxa, ei își asumă, să zicem, că toate la fel, atâta timp cât ai dreptate la timp și să plătească taxele.
Voi răspunde în acest fel. Nimeni nu crede un cuvânt. Calculeaza fiecare mișcare. A existat o întrebare despre contabil? Gândiți-vă cât timp este nevoie de tine pentru a conta taxe și lucrări în desfășurare, citind legile și căutați răspunsuri în forumuri. Calculați cât de mult este o oră de timp și cât de mult este activitatea de contabili. Dacă aveți timp, dar puțini bani - țin evidența ei înșiși, nu este descurajantă. Dacă aveți bani și un pic de timp - Sarcini contabil.
Există astfel de instrumente de contabilitate și raportare IP ca programul (1C, BuhSoft) și servicii on-line (de locuri de muncă mea, linia Kontur.Buhgalteriya, BuhSoft 1C-line, finanțele mele, etc). Servicii online oferă o oportunitate de a controla momentul plății impozitelor, precum și livrarea de rapoarte, de ajutor pentru a oferi declarații (presupunând achiziționarea semnăturii digitale). Se înțelege că mai ieftin serviciu, setul de caracteristici mai limitat. O abordare sensibilă la alegerea unui asistent automatizat de contabilitate - o combinație de un preț mic, disponibilitatea funcțiilor necesare și propriul simț al responsabilității.
Prin lege, el este responsabil pentru eșecul de a livra rapoarte sau de evaziune fiscală numai întreprinzătorului particular.
Sfatul meu: dacă tu te de conducere - să păstreze o bună-credință. Sunteți propriul contabil. Citiți legile, să se consulte cu un profesionist contabil (de exemplu, vă sfătuim pe IP de contabilitate în etapa inițială, arată și spune, ce, cum și unde se face). Dacă utilizați un serviciu sau un program on-line - verifica totul, pentru că în orice software erori sunt posibile. Nu fugi cont, astfel încât să nu trebuie să plătească un specialist terț pentru eliminarea haosului în evidența contabilă dumneavoastră. Colecta toate documentele care confirmă primirea de bunuri, lucrări și servicii de la furnizorii dumneavoastră, să păstreze o carte de venituri și cheltuieli, un semn în termeni de livrare a rapoartelor și a taxelor. Toate documentele depuse într-un dosar, se colectează și încasărilor în numerar, chitanțe, extras de cont.
Pentru a aplica regimuri fiscale IP: primar (inclusiv toate taxele), USN (6% din venituri sau 15% din diferența dintre venituri și cheltuieli) de brevete. Mai puțin UTII ESHN și (agricole). STS mai avantajoase tipic 6% sau de brevete.
Raportarea este contabile și fiscale. SP sunt cărți de venituri și cheltuieli și să prezinte declarații fiscale - Declarație - o dată pe an. Donarea poate fi în persoană, prin poștă sau electronic.
În concluzie, vreau să spun: vei reusi!
Mult noroc pentru tine de afaceri!
Irina Shnepsts, consultant fiscal, director financiar si proprietar al companiei de outsourcing "MIRGOS"